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圖書內容簡介

" 本書適用人群
·持有美國綠卡或公民應申報美國稅者
·持有美國綠卡或公民應對其財產揭露者
·跨境稅務服務專業人員
·美國移民法律顧問與專業公司人員
·銀行理財專業人員
·境外公司服務的秘書公司

從本書您可了解
·何種新移民最適合取得美國永居身份
·美國稅務申報最新規定
·美國海外財產揭露最新解析
·過去未揭露美國境外資產者的解決方案
·美國公民或綠卡持有者繼承境外資產的應知事項
·該不該放棄美國公民或綠卡資格完整解析"

圖書目錄

"目 錄


第一章美國綠卡與財稅規劃
Q1移民美國，取得綠卡的方式有哪些？為何一般選擇EB-5投資移民？
Q2應以誰的名義（夫、妻或子女）申請美國綠卡在稅務規劃上最為有利？
Q3稅務規劃后，富一代、富二代順利傳承財富，但好的“教育”如何傳承？
Q4移民美國前，何時應進行個人財稅規劃？
Q5資金進出美國更方便，移民前、移民后到達美國須先開立美國本地銀行賬戶嗎？
第二章美國稅務居民的報稅與財產規劃
Q6持有美國綠卡一定是美國稅務居民嗎？
Q7持有美國綠卡報到后的第一年如何報稅？有無事先籌劃的項目？
Q8如夫妻一方未申請綠卡，或非屬美國稅務居民未申請綠卡，如何申報所得稅？
Q9對于非美國籍但常出差去美國的外國人士來說，什么樣的情況下會被視為美國收入課稅？
Q1來不及申報14表，可否申請延期？如何申請？
Q11什么是“外國勞務所得抵免額”?外派到海外的美籍納稅義務人需要申報美國稅嗎?
Q12什么是外國稅收抵免（Foreign Tax Credit）？外派人員該如何取得？
Q13投資移民項目會產生什么利益？申報者應注意什么事項？
Q14買賣金融商品以及不動產等產生的利得應如何申報？產生損失時應如何處理？
Q15美籍人士在中國買房屋，貸款利息可以適用列舉扣除嗎？而若是自用住宅，日后出售可以享有較低的所得稅負優惠嗎？
Q16美國公民或持有綠卡者，在美國無財產但在境外擁有財產，美國國稅局可由哪些渠道來追稅呢？
Q17美國國稅局查賬方式為何？該如何面對其查賬？
Q18如果接到IRS Notice，應如何處理？
Q19一位過去2年都沒有申報美國稅的美國公民，他想從215年開始申報，請問要回到幾年前？如果有應納稅款又該如何申報？
Q2為何在美國沒報稅的個人所得信息，仍會被IRS查知？Whistleblower （Informant） Award 檢舉人制度有鼓勵舉發的作用嗎？
Q21外國人從美國境外投資美國不動產有哪些方式？優缺點分別有哪些？
Q22境外贈與的申報需要填寫352表嗎？若不申報將如何處罰？若以前年度未申報352表，可以補報嗎？
Q23如何善用美國贈與稅減免優惠？
Q24如果不動產要轉讓給小孩到底要用贈與還是繼承，有什么差異？如果房子送給小孩又想要作為自用住宅，有沒有一舉兩得的方式？
Q25非美國稅務居民（未取得美國綠卡或成為美國公民者）于美國境內的遺產如何申報遺產稅？
Q26美國公民與綠卡持有者過世后，若非經常居住美國境內，該如何申報美國境外遺產？
Q27新移民主要的所得都是境外所得，應該如何申報加州所得稅？有無稅務優惠？
Q28新移民應該如何判定自己屬于哪一州的居民？申報州稅后就讀州立大學就可以適用州居民的學費優惠嗎？
Q29美國最新健保制度與美國報稅有何關系？
Q3在美國置產購房，房產稅、房產維持費用高嗎？
Q31以家庭有限責任合伙組織（Family Limited Partnership，FLP） 持有財產可達到財產傳承與節稅的目的嗎？
Q32在美國，每一個人都需要設立生前信托（Living Trust）嗎？有何利弊？
Q33如何在美國購買保單來節稅？什么是ILIT？
Q34非美國稅務居民于美國成立“朝代信托”（Dynasty Trust）的主要目的為何？
第三章美國稅務居民與財產揭露申報
Q35FBAR申報時應檢附的資料及其如何認定？
Q36美國國稅局第二階段境外賬戶自愿揭露（OVDI）已經結束，第三次自愿揭露開始執行？調查參與流程為何？
Q37參加簡易型揭露計劃補申報海外金融資產（Streamlined Filing Compliance Procedures）計劃內容與參加辦法為何？
Q38未申報海外金融賬戶資產，美國國稅局經過多少年后，有可能無權利追查嗎？
Q39對美國稅務核定結果有異議的上訴方法及相關情況為何？
Q4美籍人士如果擁有或投資設立海外公司，應考慮哪些額外的稅務信息揭露規定？
Q41使用“外國公司”的分紅及借款來作為申請投資移民的資金來源，會造成什么影響？
Q42美國稅法上的“受控外國公司”，報稅上應注意哪些事項？
Q43何謂PFIC，美國人在境外設立公司投資，可能有什么申報義務和稅負？
第四章放棄美國綠卡或公民身份的相關課稅
Q44美國法律對雙重或多重國籍的認定為何？若為財產國際化、持有財產風險分散，該放棄美國護照嗎？
Q45申請綠卡時先行準備財務凈值報告與棄籍有何關聯嗎？
Q46如何進行合法完整的棄籍申報程序？
Q47什么是棄籍稅？什么情況下需要申報？
Q48申報8854表的棄籍稅時，應如何申報資本利得？IRS又將如何認定？
Q49棄籍之后再進行贈與時，會被課贈與稅嗎？
Q5棄籍時，持有股票認購權或增值權或員工限制型股票，需要申報嗎？
Q51棄籍以前應先思考哪些問題及先進行哪些財稅籌劃？
Q52棄籍后退休金及41K該如何處理？
附錄
附錄一：14表（美國個人所得稅申報表）
附錄二：FinCEN 114表（境外銀行及金融賬戶申報表）申報說明
附錄三：8938表（特定境外資產申報表）及其申報填寫說明
附錄四：352表（境外信托及贈與申報表）及其申報填寫說明
附錄五：5471表（海外股權申報表）及其申報說明
附錄六：8854表（棄籍申報表）及其申報說明
附錄七：76表（美國遺產稅申報表）
附錄八：79表（美國贈與稅申報表）
附錄九：14653表（美國人居住海外的境外簡易自首聲明書）
附錄十：14654表（美國人居住境內的境內簡易自首聲明書）
附錄十一：美國各州的個人所得稅（216年的稅率——自216年1月1日起）
附錄十二：規劃孩子赴美留學時程表"