- 編號：99666
- 書名：稅收征收管理法一本通：中華人民共和國稅收征收管理法總成
- 作者：湯潔茵
- 出版社：法律
- 出版時間：2025年6月
- 入庫時間：2025-7-6
- 定價：69
圖書內容簡介
"《稅收征收管理法一本通》基于稅收征管活動的基本規律和內在邏輯，將零散分布的稅法規范重新予以編排，形成有序、連貫、前后一致的稅收征管規范體系，使其清晰且易懂，以便讀者打開稅法即可以準確地找到與特定稅收征管活動相關的所有條款并加以理解和適用。
本書將為稅務機關、注冊會計師、稅務律師等稅收實務工作人員以及廣大納稅人快速查閱、綜合理解和正確適用稅收征收管理法規范提供便捷的途徑，也將為科研工作者從事教學科研工作提供便利，是非常實用的稅收征管領域的工具書。
"
圖書目錄
"目錄
第一章總則
第一條【立法目的】
第二條【適用范圍】
稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
第三條【依法征稅原則】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于印發〈“十三五”時期稅務系統全面推進依法治稅工作規劃〉的通知》
2.《國家稅務總局關于優化稅務執法方式嚴禁征收“過頭稅費”的通知》
第四條【納稅主體】
第五條【主管機關與征管支持】
一、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于進一步加強稅收征管工作的若干意見》
2.《自然資源部 國家稅務總局 中國銀保監會關于協同推進“互聯網+不動產登記”方便企業和群眾辦事的意見》
二、部門工作文件
《國家稅務總局關于開展2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》
第六條【稅收征管的信息化建設】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于進一步加強稅收征管工作的若干意見》
2.《國家稅務總局關于印發〈集貿市場稅收分類管理辦法〉的通知》
3.《國家稅務總局關于推廣應用匯總納稅信息管理系統有關問題的通知》
4.《國家稅務總局 國家工商行政管理總局關于加強稅務工商合作 實現股權轉讓信息共享的通知》
5.《國家稅務總局關于明確社會組織等納稅人使用統一社會信用代碼及辦理稅務登記有關問題的通知》
6.《國家稅務總局關于印發〈優化稅務執法方式全面推行“三項制度”實施方案〉的通知》
7.《國家稅務總局關于進一步深化稅務領域“放管服”改革 培育和激發市場主體活力若干措施的通知》
三、部門工作文件
1.《國家稅務總局關于進一步推進 “多證合一”工商共享信息運用工作的通知》
2.《工商總局 稅務總局關于加強信息共享和聯合監管的通知》
3.《住房和城鄉建設部 最高人民法院 公安部 人民銀行 稅務總局 銀保監會關于加強房屋網簽備案信息共享 提升公共服務水平的通知》
4.《國家稅務總局關于開展2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》
5.《國家稅務總局 自然資源部關于進一步深化信息共享 便利不動產登記和辦稅的通知》
6.《國家稅務總局關于開展2024年“便民辦稅春風行動”的意見》
第七條【稅務機關的稅法宣傳義務】
一、稅務規范性文件
《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
二、部門工作文件
1.《國家稅務總局關于加強稅法宣傳、密切與社會各界溝通的通知》
2.《國家稅務總局關于做好“二維碼”一次性告知工作的通知》
3.《國家稅務總局關于印發〈全面推行稅務證明事項告知承諾制實施方案〉的通知》
4.《國家稅務總局關于部分稅務證明事項實行告知承諾制 進一步優化納稅服務的公告》
5.《國家稅務總局關于開展2023年“便民辦稅春風行動”的意見》
6.《國家稅務總局關于進一步實施部分稅務證明事項告知承諾制的公告》
7.《國家稅務總局關于接續推出2023年“便民辦稅春風行動”第二批措施的通知》
8.《國家稅務總局辦公廳 中華全國工商業聯合會辦公廳關于印發〈2023年助力小微經營主體發展“春雨潤苗”專項行動方案〉的通知》
9.《國家稅務總局關于扎實開展稅務系統主題教育推出“便民辦稅春風行動”第四批措施的通知》
10.《國家稅務總局關于開展2024年“便民辦稅春風行動”的意見》
第八條【納稅人的權利】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
1.《國家稅務總局關于修改〈重大稅務案件審理辦法〉的決定》
2.《稅務稽查案件辦理程序規定》
三、稅務規范性文件
（一）一般規定
1.《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
2.《國家稅務總局關于加強納稅人權益保護工作的若干意見》
（二）納稅信息保密權
1.《國家稅務總局關于印發〈納稅人涉稅保密信息管理暫行辦法〉的通知》
2.《國家稅務總局關于發布〈涉稅信息查詢管理辦法〉的公告》
3.《國家稅務總局辦公廳關于印發〈稅務機關政府信息公開申請辦理規范〉的通知》
（三）稅負從輕權
《國家稅務總局關于進一步深化稅務領域“放管服”改革 培育和激發市場主體活力若干措施的通知》
（四）程序性權利
《國家稅務總局關于印發〈稅務行政處罰聽證程序實施辦法（試行）〉、〈稅務案件調查取證與處罰決定分開制度實施辦法（試行）〉的通知》
四、部門工作文件
《國家稅務總局關于開展2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》
第九條【隊伍建設與納稅人服務】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
《稅務稽查案件辦理程序規定》
三、稅務規范性文件
（一）納稅服務
1.《國家稅務總局關于印發〈納稅評估管理辦法（試行）〉的通知》
2.《國家稅務總局關于進一步規范和完善個體稅收征收管理工作的意見》
3.《國家稅務總局關于印發〈大企業稅務風險管理指引（試行）〉的通知》
4.《國家稅務總局關于進一步規范辦稅服務廳內部標識有關問題的通知》
5.《國家稅務總局關于印發〈納稅服務經費管理暫行規定〉的通知》
6.《國家稅務總局關于進一步統一規范辦稅服務場所標識的通知》
7.《國家稅務總局關于創新稅收服務和管理的意見》
8.《國家稅務總局關于完善辦稅服務相關制度的通知》
9.《國家稅務總局關于優化稅務執法方式嚴禁征收“過頭稅費”的通知》
（二）稅收執法與監督
1.《國家稅務總局關于禁止在推行電子申報過程中向納稅人收取或變相收取任何費用的通知》
2.《國家稅務總局關于進一步加強稅收征管工作的若干意見》
3.《國家稅務總局關于印發〈稅收管理員制度（試行）〉的通知》
4.《國家稅務總局關于印發稅收執法責任制“兩個辦法”和“兩個范本”的通知》
5.《國家稅務總局關于印發〈稅收個案批復工作規程（試行）〉的通知》
6.《國家稅務總局關于規范稅務行政裁量權工作的指導意見》
7.《國家稅務總局關于稅務行政審批制度改革若干問題的意見》
8.《國家稅務總局關于印發〈系統督查管理辦法〉的通知》
9.《國家稅務總局關于發布〈稅務行政處罰裁量權行使規則〉的公告》
10.《國家稅務總局關于印發〈優化稅務執法方式全面推行“三項制度”實施方案〉的通知》
11.《國家稅務總局關于印發〈稅務行政執法案例指導工作實施辦法〉的通知》
12.《稅務總局等十三部門關于推進納稅繳費便利化改革優化稅收營商環境若干措施的通知》
13.《國家稅務總局關于進一步深化稅務領域“放管服”改革培育和激發市場主體活力若干措施的通知》
（三）納稅信用管理
1.《國家稅務總局關于發布〈納稅信用管理辦法（試行〉的公告》
2.《國家稅務總局關于明確納稅信用補評和復評事項的公告》
3.《國家稅務總局關于明確納稅信用管理若干業務口徑的公告》
4.《國家稅務總局關于完善納稅信用管理有關事項的公告》
5.《國家稅務總局關于納稅信用評價有關事項的公告》
6.《國家稅務總局關于納稅信用修復有關事項的公告》
7.《國家稅務總局關于納稅信用管理有關事項的公告》
8.《國家稅務總局關于納稅信用評價與修復有關事項的公告》
四、部門工作文件
1.《國家稅務總局關于加大監督檢查力度切實維護稅收秩序的通知》
2.《國家稅務總局關于加強對防偽系統服務單位監管切實維護納稅人合法權益的通知》
3.《國家稅務總局關于印發〈稅務系統首問責任制度（試行）〉的通知》
4.《國家稅務總局關于加強網上辦稅系統技術管理工作的通知》
5.《國家稅務總局關于嚴禁違規插手涉稅中介經營活動的通知》
6.《國家稅務總局關于開展2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》
第十條【內部監督】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
《稅收執法督察規則》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于印發〈重大稅收違法案件督辦管理暫行辦法〉的通知》
2.《國家稅務總局關于發布〈稅務文書電子送達規定（試行）〉的公告》
第十一條【職權分離與制約】
第十二條【回避義務】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
《稅務稽查案件辦理程序規定》
第十三條【檢舉與獎勵】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
1.《檢舉納稅人稅收違法行為獎勵暫行辦法》
2.《稅收違法行為檢舉管理辦法》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實施細則若干具體問題的通知》
2.《國家稅務總局關于檢舉稅收違法行為查補滯納金可否給予獎勵問題的批復》
3.《國家稅務總局關于修訂〈納稅服務投訴管理辦法〉的公告》
第十四條【機構設置】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于稽查局有關執法權限的批復》
2.《國家稅務總局關于做好國稅地稅征管體制改革過渡期有關稅收征管工作的通知》
3.《國家稅務總局關于稅務機構改革有關事項的公告》
第二章稅 務 管 理
第一節稅 務 登 記
第十五條【稅務登記】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
1.《稅務登記管理辦法》
2.《國家稅務總局關于公布取消一批稅務證明事項以及廢止和修改部分規章規范性文件的決定》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實施細則若干具體問題的通知》
2.《國家稅務總局關于進一步加強稅收征管工作的若干意見》
3.《國家稅務總局關于印發〈集貿市場稅收分類管理辦法〉的通知》
4.《國家稅務總局關于完善稅務登記管理若干問題的通知》
5.《國家稅務總局關于簡化納稅人向稅務機關提供有關審驗證件的通知》
6.《國家稅務總局辦公廳關于稅務登記中企業登記注冊類型有關問題的通知》
7.《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
8.《國家稅務總局關于印發〈外國企業常駐代表機構稅收管理暫行辦法〉的通知》
9.《國家稅務總局關于進一步完善稅務登記管理有關問題的公告》
10.《國家稅務總局關于貫徹落實〈國務院關于取消和下放一批行政審批項目的決定〉的通知》
11.《國家稅務總局關于創新稅收服務和管理的意見》
12.《國家稅務總局關于推進工商營業執照、組織機構代碼證和稅務登記證“三證合一”改革的若干意見》
13.《國家稅務總局關于部分稅務行政審批事項取消后有關管理問題的公告》
14.《國家稅務總局關于部分稅務行政審批事項取消后有關管理問題的公告》
15.《國家稅務總局關于落實“三證合一”登記制度改革的通知》
16.《國家稅務總局關于修訂納稅人識別號代碼標準的公告》
17.《國家稅務總局關于京津冀范圍內納稅人辦理跨省（市）遷移有關問題的通知》
18.《國家稅務總局關于明確社會組織等納稅人使用統一社會信用代碼及辦理稅務登記有關問題的通知》
19.《國家稅務總局關于優化〈外出經營活動稅收管理證明〉相關制度和辦理程序的意見》
20.《國家稅務總局關于取消一批涉稅事項和報送資料的通知》
21.《國家稅務總局關于創新跨區域涉稅事項報驗管理制度的通知》
22.《國家稅務總局關于明確跨區域涉稅事項報驗管理相關問題的公告》
23.《國家稅務總局關于自然人納稅人識別號有關事項的公告》
24.《國家稅務總局關于稅收征管若干事項的公告》
25.《“非接觸式”辦稅繳費事項清單》
四、部門工作文件
1.《國家稅務總局關于貫徹落實〈國務院關于第六批取消和調整行政審批項目的決定〉的通知》
2.《國家稅務總局關于深圳商事登記制度改革涉及稅務登記問題的批復》
3.《國家稅務總局關于貫徹落實〈國務院關于取消非行政許可審批事項的決定〉的通知》
4.《國家稅務總局關于進一步簡化企業開辦涉稅事項辦理程序壓縮辦理時間的通知》
5.《國家稅務總局關于開展2023年“便民辦稅春風行動”的意見》
第十六條【稅務變更與注銷登記】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
《稅務登記管理辦法》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于印發〈外國企業常駐代表機構稅收管理暫行辦法〉的通知》
2.《國家稅務總局關于進一步優化辦理企業稅務注銷程序的通知》
3.《國家稅務總局關于稅收征管若干事項的公告》
4.《市場監管總局 國家稅務總局關于進一步完善簡易注銷登記便捷中小微企業市場退出的通知》
5.《國家稅務總局關于進一步深化稅務領域“放管服”改革 培育和激發市場主體活力若干措施的通知》
6.《“非接觸式”辦稅繳費事項清單》
7.《國家稅務總局關于簡化辦理市場主體歇業和注銷環節涉稅事項的公告》
四、部門工作文件
1.《國家稅務總局關于開展2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》
2.《國家稅務總局關于優化若干稅收征管服務事項的通知》
第十七條【銀行賬戶的開立與報告】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于完善稅務登記管理若干問題的通知》
2.《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
3.《國家稅務總局 財政部 中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會關于發布〈非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法〉的公告》
4.《國家稅務總局關于部分稅務事項實行容缺辦理和進一步精簡涉稅費資料報送的公告》
第十八條【稅務登記證件】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
《稅務登記管理辦法》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實施細則若干具體問題的通知》
2.《國家稅務總局關于完善稅務登記管理若干問題的通知》
3.《國家稅務總局關于換發稅務登記證件的通知》
4.《國家稅務總局關于換發稅務登記證件有關問題的補充通知》
5.《“非接觸式”辦稅繳費事項清單》
第二節帳簿、憑證管理
第十九條【帳簿的設置與核算】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
《個體工商戶建賬管理暫行辦法》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于印發〈欠繳稅金核算管理暫行辦法〉的通知》
2.《國家稅務總局關于修訂欠繳稅金核算方法的通知》
3.《國家稅務總局關于呆賬稅金清理和滯納金核算等有關事項的通知》
4.《國家稅務總局關于大力開展個體工商戶建賬和強化查賬征收工作的通知》
5.《國家稅務總局關于核銷“死欠”有關問題的補充通知》
6.《國家稅務總局關于調整查補稅金會計核算事項的通知》
7.《國家稅務總局關于普通發票行政審批取消和調整后有關稅收管理問題的通知》
8.《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
第二十條【會計制度的備案】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
《稅收會計制度》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實施細則若干具體問題的通知》
2.《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
第二十一條【發票管理】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國發票管理辦法》
二、稅務規章
《國家稅務總局關于修改〈中華人民共和國發票管理辦法實施細則〉的決定》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局 交通部關于啟用〈國際海運業運輸專用發票〉和〈國際海運業船舶代理專用發票〉有關問題的通知》
2.《國家稅務總局關于統一全國普通發票分類代碼和發票號碼的通知》
3.《國家稅務總局關于明確普通發票分類代碼中年份代碼含義的通知》
4.《國家稅務總局關于嚴格執行統一發票代碼和發票號碼的通知》
5.《國家稅務總局關于稅控發票印制使用管理有關問題的通知》
6.《國家稅務總局關于加強普通發票集中印制管理的通知》
7.《國家稅務總局關于普通發票行政審批取消和調整后有關稅收管理問題的通知》
8.《國家稅務總局關于進一步加強普通發票管理工作的通知》
9.《國家稅務總局關于普通發票真偽鑒定問題的通知》
10.《國家稅務總局關于印發〈全國普通發票簡并票種統一式樣工作實施方案〉的通知》
11.《國家稅務總局關于全國統一式樣發票銜接問題的通知》
12.《國家稅務總局關于發票專用章式樣有關問題的公告》
13.《國家稅務總局 財政部關于冠名發票印制費結算問題的通知》
14.《國家稅務總局關于貫徹落實〈國務院關于取消和下放一批行政審批項目等事項的決定〉的通知》
15.《國家稅務總局關于創新稅收服務和管理的意見》
16.《稅務總局等十三部門關于推進納稅繳費便利化改革優化稅收營商環境若干措施的通知》
17.《國家稅務總局 工業和信息化部 公安部關于發布〈機動車發票使用辦法〉的公告》
18.《國家稅務總局關于發布〈稅務行政處罰“首違不罰”事項清單〉的公告》
19.《國家稅務總局關于發布〈第二批稅務行政處罰“首違不罰”事項清單〉的公告》
20.《“非接觸式”辦稅繳費事項清單》
四、部門工作文件
《國家稅務總局關于開展2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》
第二十二條【增值稅專用發票的管理】
稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》
2.《國家稅務總局關于在新辦納稅人中實行增值稅專用發票電子化有關事項的公告》
3.《國家稅務總局關于優化納稅人延期繳納稅款等稅務事項管理方式的公告》
第二十三條【稅控裝置】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《國務院辦公廳轉發國家稅務總局關于全面推廣應用增值稅防偽稅控系統意見的通知》
2.《國家稅務總局關于進一步加強稅收征管工作的若干意見》
3.《信息產業部 國家稅務總局關于印發〈稅控收款機產品序列號管理辦法〉的通知》
4.《國家稅務總局關于稅控收款機序列號管理有關問題的通知》
5.《國家稅務總局關于普通發票行政審批取消和調整后有關稅收管理問題的通知》
6.《國家稅務總局關于上海市稅控收款機推廣應用有關問題的批復》
7.《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
第二十四條【賬簿憑證的保管】
稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
第三節納 稅 申 報
第二十五條【依法申報義務】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局 中國人民銀行 財政部關于加強申報納稅工作有關問題的通知》
2.《國家稅務總局關于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實施細則若干具體問題的通知》
3.《國家稅務總局關于進一步加強稅收征管工作的若干意見》
4.《國家稅務總局關于印發〈集貿市場稅收分類管理辦法〉的通知》
5.《國家稅務總局關于印發〈納稅人財務會計報表報送管理辦法〉的通知》
6.《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
7.《國家稅務總局關于印發〈外國企業常駐代表機構稅收管理暫行辦法〉的通知》
8.《國家稅務總局關于發布〈網上納稅申報軟件管理規范（試行）〉的公告》
9.《國家稅務總局關于貫徹落實〈國務院關于取消和下放一批行政審批項目等事項的決定〉的通知》
10.《國家稅務總局關于創新稅收服務和管理的意見》
11.《國家稅務總局關于合理簡并納稅人申報繳稅次數的公告》
12.《國家稅務總局關于簡并稅費申報有關事項的公告》
13.《國家稅務總局關于進一步深化稅務領域“放管服”改革 培育和激發市場主體活力若干措施的通知》
三、部門工作文件
《國家稅務總局關于開展2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》
第二十六條【申報方式】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
《郵寄納稅申報辦法》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
2.《稅務總局等十三部門關于推進納稅繳費便利化改革優化稅收營商環境若干措施的通知》
3.《國家稅務總局關于進一步深化稅務領域“放管服”改革 培育和激發市場主體活力若干措施的通知》
四、部門工作文件
《國家稅務總局關于開展2023年“便民辦稅春風行動”的意見》
第二十七條【延期申報權】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
2.《國家稅務總局關于優化納稅人延期繳納稅款等稅務事項管理方式的公告》
第三章稅 款 征 收
第二十八條【稅款的依法征收】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于進一步加強欠稅管理工作的通知》
2.《國家稅務總局關于進一步加強稅收征管工作的若干意見》
3.《國家稅務總局關于印發〈集貿市場稅收分類管理辦法〉的通知》
4.《國家稅務總局關于稅庫銀橫向聯網電子繳稅有關問題的通知》
5.《國家稅務總局 中國人民銀行關于橫向聯網系統銀行卡刷卡繳稅業務有關問題的通知》
6.《國家稅務總局 中國人民銀行關于規范橫向聯網系統銀行卡繳稅業務的通知》
7.《國家稅務總局辦公廳關于稅費征收過程中人民幣現金收付有關事項的通知》
三、部門工作文件
1.《國家稅務總局關于開展2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》
2.《國家稅務總局關于推出2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動20版”的通知》
3.《國家稅務總局關于接續推出2023年“便民辦稅春風行動”第二批措施的通知》
4.《國家稅務總局關于開展2024年“便民辦稅春風行動”的意見》
第二十九條【征稅權的專屬性】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于印發〈集貿市場稅收分類管理辦法〉的通知》
2.《國家稅務總局關于發布〈委托代征管理辦法〉的公告》
3.《國家稅務總局關于規范國稅機關代開發票環節征收地方稅費工作的通知》
第三十條【稅款的扣繳】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實施細則若干具體問題的通知》
2.《財政部關于印發〈財政監察專員辦事處對國家稅務局代扣代收代征稅款手續費審核暫行辦法〉的通知》
3.《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
4.《財政部 稅務總局 人民銀行關于進一步加強代扣代收代征稅款手續費管理的通知》
第三十一條【按期繳款與延期】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局 中國人民銀行關于明確“扣繳稅款通知書”有效期限的批復》
2.《國家稅務總局關于延期繳納稅款有關問題的通知》
3.《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
4. 《國家稅務總局關于取消20項稅務證明事項的公告》
5.《國家稅務總局關于取消一批稅務證明事項的決定》
6.《國家稅務總局關于優化納稅人延期繳納稅款等稅務事項管理方式的公告》
第三十二條【稅款的補繳與滯納金】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于貫徹實施〈中華人民共和國稅收征收管理法〉有關問題的通知》
2.《國家稅務總局關于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實施細則若干具體問題的通知》
3.《國家稅務總局關于延期申報預繳稅款滯納金問題的批復》
4.《國家稅務總局關于稅收征管若干事項的公告》
三、司法解釋
1.《最高人民法院關于審理企業破產案件若干問題的規定》
2.《最高人民法院關于稅務機關就破產企業欠繳稅款產生的滯納金提起的債權確認之訴應否受理問題的批復》
第三十三條【減免稅的法定性】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《財政部 國家稅務總局關于明確對查補稅款不得享受先征后退政策的批復》
2.《國家稅務總局關于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實施細則若干具體問題的通知》
3.《國家稅務總局關于發布〈減免稅政策代碼目錄〉的公告》
4.《國家稅務總局關于進一步落實落細稅費優惠政策 堅決防止違規征稅收費的通知》
5.《國家稅務總局辦公廳關于進一步加強地方性減免稅管理工作的通知》
6.《稅務總局等十三部門關于推進納稅繳費便利化改革優化稅收營商環境若干措施的通知》
7.《“非接觸式”辦稅繳費事項清單》
8.《國家稅務總局關于部分稅務事項實行容缺辦理和進一步精簡涉稅費資料報送的公告》
三、部門工作文件
《國家稅務總局關于落實落細稅費優惠政策推出“便民辦稅春風行動”第三批措施的通知》
第三十四條【完稅憑證】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
《稅收票證管理辦法》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
2.《國家稅務總局關于推行納稅人網上開具繳款憑證有關工作的通知》
3.《國家稅務總局關于1元以下應納稅額和滯納金處理問題的公告》
4.《國家稅務總局關于實施〈稅收票證管理辦法〉若干問題的公告》
5.《國家稅務總局關于明確〈稅收完稅證明〉（文書式）開具管理有關事項的通知》
6.《國家稅務總局關于開具〈無欠稅證明〉有關事項的公告》
第三十五條【稅額的核定】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實施細則若干具體問題的通知》
2.《國家稅務總局關于印發〈集貿市場稅收分類管理辦法〉的通知》
3.《國家稅務總局關于進一步規范和完善個體稅收征收管理工作的意見》
4.《國家稅務總局關于個體工商戶定期定額征收管理有關問題的通知》
5.《國家稅務總局關于印發〈外國企業常駐代表機構稅收管理暫行辦法〉的通知》
6.《國家稅務總局關于納稅人首次辦理涉稅事項有關問題的批復》
7.《國家稅務總局關于優化納稅人延期繳納稅款等稅務事項管理方式的公告》
第三十六條【轉讓定價調整】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實施細則若干具體問題的通知》
2.《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
3.《國家稅務總局關于關聯股權債權交易適用特別納稅調整法律法規及有關規定的批復》
4.《國家稅務總局關于完善關聯申報和同期資料管理有關事項的公告》
5.《國家稅務總局關于完善預約定價安排管理有關事項的公告》
6.《國家稅務總局關于明確同期資料主體文檔提供及管理有關事項的公告》
7.《國家稅務總局關于單邊預約定價安排適用簡易程序有關事項的公告》
8.《國家稅務總局關于進一步深化稅務領域“放管服”改革 培育和激發市場主體活力若干措施的通知》
三、部門工作文件
1.《國家稅務總局關于貫徹落實〈國務院關于取消非行政許可審批事項的決定〉的通知》
2.《國家稅務總局關于優化納稅服務簡并居民企業報告境外投資和所得信息有關報表的公告》
第三十七條【未辦理稅務登記的稅額核定】
稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
第三十八條【稅款的保全措施】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
1.《納稅擔保試行辦法》
2.《抵稅財物拍賣、變賣試行辦法》
三、稅務規范性文件
《國家稅務總局關于稅務機關實施稅收保全措施有關問題的通知》
第三十九條【保全措施未及時解除的損害賠償】
稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
第四十條【強制執行措施】
第四十一條【稅收保障權限的專屬性】
稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
第四十二條【生活必需品不得強制】
第四十三條【不當強制的賠償】
第四十四條【離境清稅】
稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
第四十五條【稅收優先權】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
1.《欠稅公告辦法（試行）》
2.《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實施細則若干具體問題的通知》
2.《國家稅務總局關于人民法院強制執行被執行人財產有關稅收問題的復函》
3.《國家稅務總局關于稅收優先權包括滯納金問題的批復》
第四十六條【欠稅擔保的說明義務】
稅務規范性文件
《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
第四十七條【查封與扣押的憑證】
第四十八條【納稅義務的繼承】
一、稅務規范性文件
《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
二、司法解釋
《最高人民法院關于審理與企業改制相關的民事糾紛案件若干問題的規定》（2020年修正）
第四十九條【大額資產報告義務】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局 國家外匯管理局關于個人財產對外轉移提交稅收證明或者完稅憑證有關問題的通知》
2.《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
第五十條【稅收債權的保全】
一、其他部門法
《中華人民共和國民法典》
二、司法解釋
《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民法典〉合同編通則若干問題的解釋》
第五十一條【退稅權】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《財政部 國家稅務總局 中國人民銀行關于納稅人多繳稅款及應付利息辦理退庫的通知》
2.《國家稅務總局 財政部 中國人民銀行關于納稅人多繳稅款退付利息的范圍及退庫程序的批復》
3.《國家稅務總局關于應退稅款抵扣欠繳稅款有關問題的通知》
4.《國家稅務總局 中國人民銀行 財政部關于現金退稅問題的緊急通知》
5.《國家稅務總局關于嚴格執行稅款退庫辦理制度的通知》
6.《國家稅務總局關于應退稅款抵扣欠繳稅款有關問題的公告》
三、部門工作文件
《國家稅務總局關于扎實開展稅務系統主題教育推出“便民辦稅春風行動”第四批措施的通知》
第五十二條【追征期】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于欠稅追繳期限有關問題的批復》
2.《國家稅務總局關于未申報稅款追繳期限問題的批復》
第五十三條【稅款的入庫】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
《稅款繳庫退庫工作規程》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于貫徹實施〈中華人民共和國稅收征收管理法〉有關問題的通知》
2.《國家稅務總局關于稅務稽查部門查補稅款入庫問題的批復》
3.《國家稅務總局 財政部 中國人民銀行關于印發〈稅務代保管資金賬戶管理辦法〉的通知》
4.《國家稅務總局關于開立稅務代保管資金賬戶有關問題的緊急通知》
5.《國家稅務總局 財政部 中國人民銀行關于稅務代保管資金賬戶管理有關問題的通知》
6.《國家稅務總局關于扣繳義務人應扣未扣應收不收稅款處以罰款使用收入科目和級次的批復》
7.《國家稅務總局關于稅務機關代征各種基金、費有關征繳入庫和會統核算問題的通知》
8.《國家稅務總局關于稅務機關協助執行人民法院裁定有關問題的批復》
第四章稅 務 檢 查
第五十四條【稅務檢查】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
《稅務稽查案件辦理程序規定》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于貫徹〈中華人民共和國稅收征收管理法〉及其實施細則若干具體問題的通知》
2.《國家稅務總局關于進一步加強稅收征管工作的若干意見》
3.《國家稅務總局關于印發〈稅收違法案件發票協查管理辦法（試行）〉的通知》
4.《國家稅務總局關于印發〈稅務稽查案卷管理暫行辦法〉和〈稅務稽查案卷電子文件管理參考規范〉的通知》
5.《國家稅務總局關于印發〈推進稅務稽查隨機抽查實施方案〉的通知》
6.《國家稅務總局關于印發〈稅務稽查案源管理辦法（試行）〉的通知》
7.《國家稅務總局關于印發〈稅務稽查隨機抽查對象名錄庫管理辦法（試行）〉的通知》
8.《國家稅務總局關于印發〈稅務稽查隨機抽查執法檢查人員名錄庫管理辦法（試行）〉的通知》
第五十五條【逃避欠稅的強制】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
《稅務稽查案件辦理程序規定》
第五十六條【接受檢查義務】
一、稅務規章
《稅務稽查案件辦理程序規定》
二、稅務規范性文件
《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
第五十七條【協助調查義務】
一、稅務規章
《稅務稽查案件辦理程序規定》
二、稅務規范性文件
《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
第五十八條【調查方法】
稅務規章
《稅務稽查案件辦理程序規定》
第五十九條【檢查程序】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
《稅務稽查案件辦理程序規定》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于換發征收管理部門稅務檢查證件的通知》
2.《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
3.《國家稅務總局關于發布〈稅務檢查證管理辦法〉的公告》
第五章法 律 責 任
第六十條【違反協力義務的行政責任】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
《稅務登記管理辦法》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于貫徹實施〈中華人民共和國稅收征收管理法〉有關問題的通知》
2.《國家稅務總局關于發布〈稅務行政處罰“首違不罰”事項清單〉的公告》
3.《國家稅務總局關于發布〈第二批稅務行政處罰“首違不罰”事項清單〉的公告》
第六十一條【扣繳義務人違反保管義務的行政處罰】
稅務規范性文件
《國家稅務總局關于發布〈稅務行政處罰“首違不罰”事項清單〉的公告》
第六十二條【未按期申報的行政責任】
稅務規范性文件
《國家稅務總局關于發布〈稅務行政處罰“首違不罰”事項清單〉的公告》
第六十三條【偷稅行為的法律責任】
一、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于納稅人取得虛開的增值稅專用發票處理問題的通知》
2.《國家稅務總局關于增值稅一般納稅人發生偷稅行為如何確定偷稅數額和補稅罰款的通知》
3.《國家稅務總局關于修改〈國家稅務總局關于增值稅一般納稅人發生偷稅行為如何確定偷稅數額和補稅罰款的通知〉的通知》
4.《國家稅務總局關于貫徹實施〈中華人民共和國稅收征收管理法〉有關問題的通知》
5.《國家稅務總局關于稅務檢查期間補正申報補繳稅款是否影響偷稅行為定性有關問題的批復》
6.《國家稅務總局關于界定超標準小規模納稅人偷稅數額的批復》
二、司法解釋
《最高人民法院 最高人民檢察院關于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋》
三、批復文件
《國家稅務總局關于北京聚菱燕塑料有限公司偷稅案件復核意見的批復》
第六十四條【編造虛假計稅依據與不申報的行政責任】
第六十五條【逃避欠稅行為的行政責任】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、司法解釋
《最高人民法院 最高人民檢察院關于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋》
第六十六條【騙稅的法律責任】
一、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于進一步加強出口貨物稅收管理嚴防騙稅案件發生的通知》
2.《國家稅務總局關于停止為騙取出口退稅企業辦理出口退稅有關問題的通知》
二、司法解釋
《最高人民法院 最高人民檢察院關于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋》
第六十七條【抗稅行為的法律責任】
司法解釋
《最高人民法院 最高人民檢察院關于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋》
第六十八條【未按期納稅的法律責任】
稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
第六十九條【未扣繳稅款的法律責任】
第七十條【拒絕檢查的法律責任】
稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
第七十一條【非法印制發票的法律責任】
第七十二條【發票資格的限制】
第七十三條【銀行拒絕協助的法律義務】
稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
第七十四條【稅務所的處罰權】
第七十五條【罰沒收入的入庫】
第七十六條【擅自改變征管和入庫的處分】
第七十七條【涉稅案件的移送】
稅收行政法規
《行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定》
第七十八條【無權代征的法律責任】
第七十九條【強制非生活必需品的法律責任】
第八十條【教唆偷逃騙稅的法律責任】
第八十一條【稅務機關貪污行為的法律責任】
第八十二條【瀆職行為的處分】
稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
第八十三條【違規征收的處分】
第八十四條【違法征稅的法律責任】
第八十五條【未回避的法律責任】
第八十六條【處罰時效】
第八十七條【違反保密義務的處分】
第八十八條【司法救濟】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
《國家稅務總局關于修改〈稅務行政復議規則〉的決定》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于稅務行政處罰有關問題的通知》
2.《國家稅務總局關于全面加強稅務行政復議工作的意見》
3.《國家稅務總局關于印發〈稅務行政應訴工作規程〉的通知》
第六章附則
第八十九條【稅務代理】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規范性文件
1.《國家計委 國家稅務總局關于規范稅務代理收費有關問題的通知》
2.《國家稅務總局 國家工商行政管理局關于稅務師事務所體制改革中登記注冊有關問題的通知》
3.《國家稅務總局關于保留對設立稅務師事務所審批意見的函》
4.《國家稅務總局關于納稅人權利與義務的公告》
5.《國家稅務總局關于貫徹落實〈國務院關于取消非行政許可審批事項的決定〉的通知》
6.《人力資源社會保障部 國家稅務總局關于印發〈稅務師職業資格制度暫行規定〉和〈稅務師職業資格考試實施辦法〉的通知》
7.《國家稅務總局關于建立稅務機關、涉稅專業服務社會組織及其行業協會和納稅人三方溝通機制的通知》
8.《國家稅務總局關于發布〈涉稅專業服務監管辦法(試行)〉的公告》
9.《國家稅務總局關于發布〈涉稅專業服務信息公告與推送辦法（試行）〉的公告》
10.《國家稅務總局關于發布〈涉稅專業服務信用評價管理辦法（試行）〉的公告》
11.《國家稅務總局關于采集涉稅專業服務基本信息和業務信息有關事項的公告》
12.《國家稅務總局關于稅務師事務所行政登記有關問題的公告》
13.《國家稅務總局關于進一步完善涉稅專業服務監管制度有關事項的公告》
14.《國家稅務總局關于進一步促進涉稅專業服務行業規范發展的通知》
15.《國家稅務總局關于發布〈涉稅專業服務基本準則（試行）〉和〈涉稅專業服務職業道德守則（試行）〉的公告》
16.《國家稅務總局關于開展2024年“便民辦稅春風行動”的意見》
第九十條【除外適用】
稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
第九十一條【協定優先】
一、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于印發〈外國企業常駐代表機構稅收管理暫行辦法〉的通知》
2.《國家稅務總局關于發布〈稅收協定相互協商程序實施辦法〉的公告》
二、部門工作文件
《國家稅務總局關于開展2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》
第九十二條【新法優于舊法】
第九十三條【實施細則的制定】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》
二、稅務規章
1.《稅務部門規章制定實施辦法》
2.《國家稅務總局關于修改〈稅務規范性文件制定管理辦法〉的決定》
三、稅務規范性文件
《國家稅務總局關于印發〈稅收政策合規工作實施辦法（試行）〉的通知》
第九十四條【生效時間】
"
