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圖書內容簡介

本書凝聚了作者對稅法學多年研究的心得，也是作者參與我國稅收立法與稅制改革活動的經驗總結，其特色有：第一，本書的基礎理論成熟、穩定、先進。書中既有稅法學的經典內容，又充分記載和反映了稅制改革和稅法研究的前沿問題。同時，也回答了我國現代稅收制度的幾大類別和各個重大稅種所處的地位與特征；第二，該書的結構體現了由歷史到現實，由理論到實踐，由實體到程序的有機結合；第三，作者采用了歸納、演繹、實證、反饋等研究方法，并運用各類圖表、問題思考、案例解答等寫作技巧，以適應教學和研究的需要。作者不但對流轉稅、所得稅、財產稅和其他特種稅法律制度以及特殊領域的特殊稅收規定進行了討論，而且對稅務爭議解決的基本途徑、稅收法律責任和稅收法律制裁進行了分析。

圖書目錄

目 錄
縮略語表序言
第一編新中國稅法制度的沿革和基礎理論
第一章新中國稅收法律制度的歷史與改革………………………………(3) 第一節新中國建國30年社會主義稅法制度的建立和變化(1950 年一1979年)………………………………………………(3)
第二節我國改革開放初期工商稅制的重大改革和稅法的發展
(1980年一1992年)…………………………………………(6)
第三節我國確立市場經濟體制時期的新稅制改革和稅收模式 (1993年--2000年)…………………………………………(13)
第四節我國在新世紀新階段稅收制度和稅收立法的發展與完善
(2001年--2010年)…………………………………………(22)
第二章稅法的概念和基本結構……………………………………………(28) 第一節稅法的概念與調整對象………………………………………(28) 第二節稅法制度的構成要素………………………………(31)
第三節稅種的劃分和稅法的分類……………………………………(34)
第三章我國社會主義稅收法律制度的本質、特征和功能………………(37) 第一節我國社會主義稅收的必要性、性質和職能…………………(37) 第二節我國社會主義稅法的本質和特征……………………………(43) 第三節我國稅法制度的功能………………………………………(45)
第四章我國稅法的基本原則和適用原則…………………………………(49) 第一節我國稅法原則的形成和作用…………………………………(49) 第二節稅法的基本原則………………………………………………(56) 第三節稅法的適用原則………………………………………………(62)
第五章我國社會主義稅收法律關系的核心和運行………………………(68)
第一節稅收法律關系的概念、屬性和特征…………………………(68) 第二節稅收法律關系的構成要素……………………………………(72)
第三節稅收法律關系的產生、變更和終止…………………………(77)
第四節稅收法律關系的和諧與保護…………………………………(80)
第六章稅制結構和稅法體系………………………………………………(82) 第一節我國稅制的基本結構…………………………………………(82) 第二節我國稅法體系的基本框架……………………………………(84) 第三節建立我國地方稅收制度體系…………………………………(88)
第七章稅收管理體制和稅務機關的職權…………………………………(94) 第一節稅收管理體制的定義和新中國稅收管理體制的歷史沿革……(94) 第二節稅收管理體制在分稅制和公共財政體制中的體現…………(95) 第三節中央與地方稅收立法權和稅收征收歸屬權的規定…………(100) 第四節中央與地方兩套稅務機關的分設和職權的規定……………(103)
第八章我國稅收征管制度和稅務代理制度…………………………(109) 第一節我國稅收征管制度的沿革和《稅收征管法》的頒布與修訂…(109) 第二節稅收征管的概念、原則和基本程序…………………………(110) 第三節稅款征收的形式和稅款的追還與追征………………………(120) 第四節賬簿、憑證(發票)管理制度…………………………………(128) 第五節納稅人權利保護和為納稅人服務制度………………………(138) 第六節稅務代理制度…………………………………………………(139) 第七節我國注冊稅務師制度及其立法………………………………(145) 第二編流轉稅法律制度
第九章增值稅法律制度………………………………………………(151) 第一節增值稅法概述…………………………………………………(151) 第二節我國增值稅法律制度的具體規定…………………………(155) 第三節增值稅的功能和由生產型向消費型制度的轉變與完善………(176)第十章消費稅法律制度………………………………………………(178) 第一節消費稅法概述…………………………………………………(178) 第二節消費稅法律制度的具體規定…………………………………(182)
第十一章營業稅法律制度……………………………………………(197) 第一節營業稅法概述…………………………………………………(197) 第二節營業稅法律制度的具體規定…………………………………(199)
第十二章關稅法律制度………………………………………………(210) 第一節關稅法概述……………………………………………………(210) 第二節我國關稅法律制度的具體規定………………………………(218) 第三節在加入wro新形勢下注意對關稅的研究…………………(228)
第三編所得稅法律制度第十三章企業所得稅法律制度……………………………………………(233)
第一節企業所得稅法概述……………………………………………(233) 第二節企業所得稅法律制度的具體規定……………………………(236)
第十四章涉外企業所得稅法律制度…………………………………(250) 第一節涉外企業所得稅法概述………………………………………(250) 第二節涉外企業所得稅法律制度的具體規定………………………(250) 第三節“兩法”合并的趨勢和內容……………………………………(265)第十五章個人所得稅法律制度………………………………………(275) 第一節個人所得稅法概述……………………………………………(275) 第二節個人所得稅法律制度的具體規定……………………………(280) 第四編財產稅和其他特種稅法律制度
第十六章我國資源稅和土地稅法律制度……………………………(299) 第一節我國資源稅制度概述…………………………………………f299) 第二節我國資源稅制度的具體規定…………………………………(301) 第三節城鎮土地使用稅制度…………………………………………(305) 第四節農村耕地占用稅制度…………………………………………(309) 第五節土地增值稅制度………………………………………………(311)
第十七章我國財產稅法律制度………………………………………(317) 第一節房產稅和城市房地產稅制……………………………………(317) 第二節車船使用稅和車船使用牌照稅制度…………………………(322) 第三節車輛購置稅制度………………………………………………(326) 第四節契稅制度………………………………………………………(330)
第十八章我國其他特種稅收法律制度…………………………………(336) 第一節城市維護建設稅制度和教育費附加…………………………(336) 第二節筵席稅制度……………………………………………………(339)
第三節印花稅制度……………………………………………………(340) 第五編我國對特殊領域的特殊稅收法律規定
第十九章我國對境內特殊地區和特殊行業的稅收法律規定………(351) 第一節我國對境內特殊地區和特殊行業的稅收制度概述…………(351) 第二節關于外商投資企業和外國企業適用增值稅、消費稅、營業
稅的法律規定…………………………………………………(352)
第三節經濟特區的稅收優惠法律規定………………………………(353) 第四節經濟特區、經濟技術開發區所在城市的老市區的稅收優惠
法律規定………………………………………………………(354)
第五節經濟技術開發區的稅收優惠法律規定………………………(355) 第六節沿海十四個港口城市、“三個三角洲”經濟開放區的稅收
優惠規定………………………………………………………(356)
第七節邊境、沿海、內陸省會、長江沿岸經濟開放區的稅收優惠規
定………………………………………………………………(357)
第八節關于保稅倉庫和保稅區等的稅收優惠規定…………………(358) 第九節 國家鼓勵外商投資先進技術企業和出口產品企業的稅收
優惠規定………………………………………………………(359)
第十節旅游度假區的稅收優惠規定…………………………………(360) 第十一節關于西部大開發的稅收優惠法律規定……………………(360) 第十二節 國家高新技術產業開發區稅收優惠政策法律規定………(363) 第十三節鼓勵技術創新和高新技術企業的發展稅收優惠法律規
定……………………………………………………………(366)
第二十章參與雙邊稅收協定和我國加入WTO對稅收的承諾…………(369) 第一節我國參與的雙邊稅收協定……………………………………(369) 第二節我國加入wro對稅收的承諾………………………………(378)
第六編稅務行政復議、稅務行政訴訟及法律責任
第二十一章稅務爭議解決的基本途徑之一——稅務行政復議………(385) 第一節稅務行政復議概述……………………………………………(385)
第二節稅務行政復議內容的具體規定………………………………(387)
第二十二章稅務爭議解決的基本途徑之二——行政訴訟與稅務行政
賠償……………………………………………………………(400)
第一節稅務行政訴訟概述……………………………………………(400) 第二節稅務行政訴訟具體內容的規定………………………………(402) 第三節稅務行政賠償制度……………………………………………(406)
第二十三章稅收法律責任和稅收法律制裁……………………………(413) 第一節違反《稅收征收管理法》的法律責任…………………………(413) 第二節違反海關稅收法律制度的法律責任…………………………(424) 第三節違反發票管理法律制度的法律責任…………………………(427) 第四節違反稅務代理法律制度的法律責任…………………………(431)
參考書目…………………………………………………………………(434)
共435頁