- 編號：100405
- 書名：個人所得稅法一本通（第二版）
- 作者：湯潔茵
- 出版社：法律
- 出版時間：2025年9月
- 入庫時間：2025-10-10
- 定價：49
圖書內容簡介
"《個人所得稅法一本通》基于個人所得稅法的內在邏輯關系，將零散分布的稅法規范重新予以編排，形成有序、連貫、前后一致的稅法規范體系，使其清晰且易懂，以便讀者打開稅法即可以準確地找到與特定經濟生活相關的所有條款并加以理解和適用。
本書將為稅務機關、注冊會計師、稅務律師、注冊稅務師等稅收實務工作人員以及廣大納稅人快速查閱、綜合理解和正確適用個人所得稅法規范提供便捷的途徑，也將為科研工作者從事教學科研工作提供便利，是非常實用的個人所得稅領域的工具書。
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圖書目錄
"目錄
中華人民共和國個人所得稅法
第一條【納稅人】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
二、稅務規章
《國家稅務總局關于印發〈征收個人所得稅若干問題的規定〉的通知》
三、稅務規范性文件
1.《財政部稅務總局關于對外國承包商派雇員來中國從事承包作業的工資、薪金收入征收個人所得稅問題的通知》
2.《國家稅務總局關于國際組織駐華機構外國政府駐華使領館和駐華新聞機構雇員個人所得稅征收方式的通知》
3.《國家稅務總局關于明確個人所得稅若干政策執行問題的通知》
4.《財政部稅務總局關于非居民個人和無住所居民個人有關個人所得稅政策的公告》
5.《財政部稅務總局關于在中國境內無住所的個人居住時間判定標準的公告》
6.《財政部稅務總局關于境外所得有關個人所得稅政策的公告》
第二條【應稅所得】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
二、稅務規章
1.《國家稅務總局關于印發〈征收個人所得稅若干問題的規定〉的通知》
2.《國家稅務總局關于印發〈機動出租車駕駛員個人所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》
3.《國家稅務總局文化部關于印發〈演出市場個人所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》
4.《國家稅務總局關于印發〈建筑安裝業個人所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》
5.《國家稅務總局關于印發〈廣告市場個人所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》
三、稅務規范性文件
（一）綜合所得
工資薪金所得
1.《國家稅務局關于外籍人員×××先生的工資、薪金含有假設房租，如何計征個人所得稅問題的函》
2.《財政部國家稅務總局關于誤餐補助范圍確定問題的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于民航空地勤人員的伙食費征收個人所得稅的通知》
4.《國家稅務總局關于新疆航空公司空勤人員飛行小時費和伙食費收入征收個人所得稅的批復》
5.《國家稅務總局關于個人所得稅有關政策問題的通知》
6.《國家稅務總局關于外國企業的董事在中國境內兼任職務有關稅收問題的通知》
7.《國務院關于個人獨資企業和合伙企業征收所得稅問題的通知》
8.《國家稅務總局關于聯想集團改制員工取得的用于購買企業國有股權的勞動分紅征收個人所得稅問題的批復》
9.《國家稅務總局關于個人所得稅若干業務問題的批復》
10.《財政部國家稅務總局關于企業以免費旅游方式提供對營銷人員個人獎勵有關個人所得稅政策的通知》
11.《國家稅務總局關于個人因公務用車制度改革取得補貼收入征收個人所得稅問題的通知》
12.《國家稅務總局關于明確個人所得稅若干政策執行問題的通知》
13.《國家稅務總局關于杜邦中國集團有限公司以前年度補充養老金計算繳納個人所得稅問題的批復》
低價售房
1.《財政部國家稅務總局關于單位低價向職工售房有關個人所得稅問題的通知》
2.《財政部稅務總局關于個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題的通知》
離退休人員再任職
1.《國家稅務總局關于個人所得稅有關政策問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于個人與用人單位解除勞動關系取得的一次性補償收入征免個人所得稅問題的通知》
3.《國家稅務總局關于個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算征收個人所得稅問題的批復》
4.《國家稅務總局關于離退休人員再任職界定問題的批復》
5.《國家稅務總局關于離退休人員取得單位發放離退休工資以外獎金補貼征收個人所得稅的批復》
6.《國家稅務總局關于個人提前退休取得補貼收入個人所得稅問題的公告》
7.《國家稅務總局關于個人所得稅有關問題的公告》
8.《財政部稅務總局關于個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題的通知》
特許權使用費
1.《國家稅務總局關于個人取得專利賠償所得征收個人所得稅問題的批復》
2.《國家稅務總局關于劇本使用費征收個人所得稅問題的通知》
（二）經營所得
《國家稅務總局關于個人所得稅若干政策問題的批復》
（三）利息、股息、紅利所得
擬制股息
1.《國家稅務總局關于企業改組改制過程中個人取得的量化資產征收個人所得稅問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于規范個人投資者個人所得稅征收管理的通知》
3.《國家稅務總局關于企業為股東個人購買汽車征收個人所得稅的批復》
4.《財政部國家稅務總局關于企業為個人購買房屋或其他財產征收個人所得稅問題的批復》
5.《國家稅務總局關于個人投資者收購企業股權后將原盈余積累轉增股本個人所得稅問題的公告》
股票股息與轉增注冊資本金
1.《國家稅務總局關于股份制企業轉增股本和派發紅股征免個人所得稅的通知》
2.《國家稅務總局關于原城市信用社在轉制為城市合作銀行過程中個人股增值所得應納個人所得稅的批復》
3.《國家稅務總局關于盈余公積金轉增注冊資本征收個人所得稅問題的批復》
4.《財政部國家稅務總局關于將國家自主創新示范區有關稅收試點政策推廣到全國范圍實施的通知》
5.《國家稅務總局關于股權獎勵和轉增股本個人所得稅征管問題的公告》
利息所得
《國家稅務總局關于房屋買受人按照約定退房取得的補償款有關個人所得稅問題的批復》
（四）財產轉讓所得
1.《國家稅務總局關于納稅人收回轉讓的股權征收個人所得稅問題的批復》
2.《國家稅務總局關于個人因購買和處置債權取得所得征收個人所得稅問題的批復》
3.《國家稅務總局關于個人股權轉讓過程中取得違約金收入征收個人所得稅問題的批復》
4.《國家稅務總局關于個人通過網絡買賣虛擬貨幣取得收入征收個人所得稅問題的批復》
（五）租金所得
1.《國家稅務總局關于轉租淺海灘涂使用權收入征收個人所得稅問題的批復》
2.《國家稅務總局關于酒店產權式經營業主稅收問題的批復》
3.《國家稅務總局關于個人與房地產開發企業簽訂有條件優惠價格協議購買商店征收個人所得稅問題的批復》
（六）偶然所得
1.《國家稅務總局關于有獎儲蓄中獎收入征收個人所得稅問題的批復》
2.《國家稅務總局關于個人在境外取得博彩所得征收個人所得稅問題的批復》
3.《財政部國家稅務總局關于個人取得有獎發票獎金征免個人所得稅問題的通知》
4.《財政部國家稅務總局關于企業向個人支付不競爭款項征收個人所得稅問題的批復》
5.《財政部國家稅務總局關于企業促銷展業贈送禮品有關個人所得稅問題的通知》
6.《財政部稅務總局關于個人取得有關收入適用個人所得稅應稅所得項目的公告》
（七）特殊職業所得
文藝與體育表演
《國家稅務總局關于境外團體或個人在我國從事文藝及體育演出有關稅收問題的通知》
醫療服務
1.《國家稅務總局關于個人從事醫療服務活動征收個人所得稅問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于醫療機構有關個人所得稅政策問題的通知》
社會辦學
1.《國家稅務總局關于個人舉辦各類學習班取得的收入征收個人所得稅問題的批復》
2.《國家稅務總局關于社會力量辦學征收個人所得稅問題的批復》
教師與研究人員
1.《國家稅務總局關于明確我國對外簽訂稅收協定中教師和研究人員條款適用范圍的通知》
2.《國家稅務總局關于執行稅收協定教師和研究人員條款有關問題的公告》
3.《國家稅務總局關于進一步完善稅收協定中教師和研究人員條款執行有關規定的公告》
商品推銷與代理服務
《財政部國家稅務總局關于個人提供非有形商品推銷、代理等服務活動取得收入征收營業稅和個人所得稅有關問題的通知》
第三條【稅率】
第四條【免稅所得】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
（一）獎金所得
1.《財政部國家稅務總局關于個人所得稅若干政策問題的通知》
2.《國家稅務總局關于曾憲梓教育基金會教師獎免征個人所得稅的函》
3.《財政部國家稅務總局關于發給見義勇為者的獎金免征個人所得稅問題的通知》
4.《財政部國家稅務總局關于個人取得體育彩票中獎所得征免個人所得稅問題的通知》
5.《國家稅務總局關于“長江學者獎勵計劃”有關個人收入免征個人所得稅的通知》
6.《國家稅務總局關于“特聘教授獎金”免征個人所得稅的通知》
（二）延遲退休所得
1.《財政部國家稅務總局關于個人所得稅若干政策問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于高級專家延長離休退休期間取得工資薪金所得有關個人所得稅問題的通知》
（三）補貼、津貼
1.《財政部國家稅務總局關于對中國科學院中國工程院資深院士津貼免征個人所得稅的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于廉租住房經濟適用住房和住房租賃有關稅收政策的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于生育津貼和生育醫療費有關個人所得稅政策的通知》
4.《財政部稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關個人所得稅政策的公告》
5.《財政部稅務總局關于法律援助補貼有關稅收政策的公告》
6.《財政部稅務總局關于育兒補貼有關個人所得稅政策的公告》
（四）保險賠款
《財政部國家稅務總局關于工傷職工取得的工傷保險待遇有關個人所得稅政策的通知》
（五）福利費
《國家稅務總局關于生活補助費范圍確定問題的通知》
（六）外籍人員的免稅所得
1.《財政部國家稅務總局關于個人所得稅若干政策問題的通知》
2.《國家稅務總局關于世界銀行、聯合國直接派遣來華工作的專家享受免征個人所得稅有關問題的通知》
3.《國家稅務總局關于外籍個人取得有關補貼征免個人所得稅執行問題的通知》
4.《國家稅務總局關于外籍個人取得的探親費免征個人所得稅有關執行標準問題的通知》
5.《財政部國家稅務總局關于外籍個人取得港澳地區住房等補貼征免個人所得稅的通知》
6.《財政部稅務總局關于個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題的通知》
7.《財政部稅務總局關于延續實施外籍個人津補貼等有關個人所得稅優惠政策的公告》
8.《關于延續實施外籍個人有關津補貼個人所得稅政策的公告》
（七）經營所得
1.《財政部國家稅務總局關于農村稅費改革試點地區個人取得農業特產所得征免個人所得稅問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于個人獨資企業和合伙企業投資者取得種植業養殖業飼養業捕撈業所得有關個人所得稅問題的批復》
（八）住房轉讓所得
1.《財政部國家稅務總局關于個人所得稅若干政策問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于棚戶區改造有關稅收政策的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于個人無償受贈房屋有關個人所得稅問題的通知》
4.《國家稅務總局關于個人轉讓住房享受稅收優惠政策判定購房時間問題的公告》
（九）股權轉讓所得
1.《財政部國家稅務總局關于個人轉讓股票所得繼續暫免征收個人所得稅的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于證券投資基金稅收問題的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》
4.《財政部國家稅務總局關于股權分置試點改革有關稅收政策問題的通知》
5.《財政部國家稅務總局證監會關于滬港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知》
6.《財政部國家稅務總局關于內地與香港基金互認有關稅收政策的通知》
7.《財政部國家稅務總局證監會關于深港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知》
8.《財政部稅務總局證監會關于繼續執行滬港股票市場交易互聯互通機制有關個人所得稅政策的通知》
9.《財政部稅務總局證監會關于個人轉讓全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股票有關個人所得稅政策的通知》
10.《財政部稅務總局證監會關于繼續執行內地與香港基金互認有關個人所得稅政策的通知》
11.《財政部稅務總局證監會關于繼續執行滬港、深港股票市場交易互聯互通機制和內地與香港基金互認有關個人所得稅政策的公告》
12.《財政部稅務總局證監會關于交易型開放式基金納入內地與香港股票市場交易互聯互通機制后適用稅收政策問題的公告》
13.《財政部稅務總局關于延續實施有關個人所得稅優惠政策的公告》
14.《財政部稅務總局中國證監會關于延續實施滬港、深港股票市場交易互聯互通機制和內地與香港基金互認有關個人所得稅政策的公告》
（十）股息、紅利、利息所得
1.《國家稅務總局關于外籍個人持有中國境內上市公司股票所取得的股息有關稅收問題的函》
2.《財政部國家稅務總局關于住房公積金醫療保險金、基本養老保險金、失業保險基金個人賬戶存款利息所得免征個人所得稅的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于〈建立亞洲開發銀行協定〉有關個人所得稅問題的補充通知》
4.《財政部國家稅務總局關于證券市場個人投資者證券交易結算資金利息所得有關個人所得稅政策的通知》
5.《國家稅務總局關于做好證券市場個人投資者證券交易結算資金利息所得免征個人所得稅工作的通知》
6.《財政部國家稅務總局關于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知》
7.《財政部國家稅務總局關于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知》
（十一）偶然所得
1.《國家稅務總局關于社會福利有獎募捐發行收入稅收問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于個人取得體育彩票中獎所得征免個人所得稅問題的通知》
（十二）其他免稅所得
1.《財政部國家稅務總局關于個人所得稅若干政策問題的通知》
2.《財政部人力資源社會保障部國家稅務總局關于企業年金職業年金個人所得稅有關問題的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于行政和解金有關稅收政策問題的通知》
4.《財政部稅務總局關于繼續實施公共租賃住房稅收優惠政策的公告》
5.《財政部稅務總局中國證監會關于延續實施支持原油等貨物期貨市場對外開放個人所得稅政策的公告》
第五條【減稅所得】
稅務規范性文件
（一）綜合所得
全年一次性獎金
1.《國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》
2.《國家稅務總局關于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復》
3.《國家稅務總局關于中央企業負責人年度績效薪金延期兌現收入和任期獎勵征收個人所得稅問題的通知》
4.《財政部稅務總局關于個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題的通知》
5.《財政部稅務總局關于延續實施全年一次性獎金等個人所得稅優惠政策的公告》
6.《關于延續實施全年一次性獎金個人所得稅政策的公告》
股票期權、股票增值權與股權獎勵
1.《財政部國家稅務總局關于個人股票期權所得征收個人所得稅問題的通知》
2.《國家稅務總局關于個人股票期權所得繳納個人所得稅有關問題的補充通知》
3.《財政部國家稅務總局關于股票增值權所得和限制性股票所得征收個人所得稅有關問題的通知》
4.《國家稅務總局關于股權激勵有關個人所得稅問題的通知》
5.《國家稅務總局關于個人所得稅有關問題的公告》
6.《財政部國家稅務總局關于將國家自主創新示范區有關稅收試點政策推廣到全國范圍實施的通知》
7.《國家稅務總局關于股權獎勵和轉增股本個人所得稅征管問題的公告》
8.《財政部國家稅務總局關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》
9.《國家稅務總局關于股權激勵和技術入股所得稅征管問題的公告》
10.《財政部稅務總局關于延續實施有關個人所得稅優惠政策的公告》
11.《財政部稅務總局關于延續實施上市公司股權激勵有關個人所得稅政策的公告》
12.《財政部稅務總局關于上市公司股權激勵有關個人所得稅政策的公告》
科技成果轉化
1.《財政部國家稅務總局關于促進科技成果轉化有關稅收政策的通知》
2.《國家稅務總局關于取消促進科技成果轉化暫不征收個人所得稅審核權有關問題的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》
4.《財政部稅務總局科技部關于科技人員取得職務科技成果轉化現金獎勵有關個人所得稅政策的通知》
5.《國家稅務總局關于科技人員取得職務科技成果轉化現金獎勵有關個人所得稅征管問題的公告》
企業年金、職業年金與商業遞延型保險
1.《財政部人力資源社會保障部國家稅務總局關于企業年金職業年金個人所得稅有關問題的通知》
2.《財政部稅務總局關于個人所得稅法修改后有關優惠政策銜接問題的通知》
3.《財政部稅務總局關于個人取得有關收入適用個人所得稅應稅所得項目的公告》
殘疾人員減稅所得
《國家稅務總局關于明確殘疾人所得征免個人所得稅范圍的批復》
（二）經營所得
個體工商戶
1.《財政部稅務總局關于實施小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告》
2.《國家稅務總局關于落實支持小型微利企業和個體工商戶發展所得稅優惠政策有關事項的公告》
3.《財政部稅務總局關于進一步支持小微企業和個體工商戶發展有關稅費政策的公告》
4.《國家稅務總局關于進一步落實支持個體工商戶發展個人所得稅優惠政策有關事項的公告》
創業投資企業
1.《財政部稅務總局關于創業投資企業和天使投資個人有關稅收政策的通知》
2.《國家稅務總局關于創業投資企業和天使投資個人稅收政策有關問題的公告》
3.《財政部稅務總局關于延續執行創業投資企業和天使投資個人投資初創科技型企業有關政策條件的公告》
4.《財政部稅務總局國家發展改革委中國證監會關于延續實施創業投資企業個人合伙人所得稅政策的公告》
（三）利息、股息、紅利所得
利息所得
1.《財政部國家稅務總局關于鐵路債券利息收入所得稅政策問題的通知》
2.《財政部稅務總局關于鐵路債券利息收入所得稅政策的公告》
3.《財政部稅務總局關于鐵路債券利息收入所得稅政策的公告》
股息紅利所得
1.《財政部國家稅務總局證監會關于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局證監會關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》
3.《財政部稅務總局中國證監會關于繼續實施創新企業境內發行存托憑證試點階段有關稅收政策的公告》
4.《財政部稅務總局關于延續實施全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股息紅利差別化個人所得稅政策的公告》
（四）財產轉讓所得
1.《國家稅務總局關于支持居民換購住房個人所得稅政策有關征管事項的公告》
2.《財政部稅務總局住房城鄉建設部關于延續實施支持居民換購住房有關個人所得稅政策的公告》
（五）租金所得
《財政部國家稅務總局關于調整住房租賃市場稅收政策的通知》
（六）區域性減免稅
1.《財政部稅務總局關于海南自由貿易港高端緊缺人才個人所得稅政策的通知》
2.《財政部稅務總局關于延續實施粵港澳大灣區個人所得稅優惠政策的通知》
第六條【應納稅所得額】
一、稅務行政法規
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
二、稅務規章
1.《國家稅務總局關于印發〈征收個人所得稅若干問題的規定〉的通知》
2.《國家稅務總局關于印發〈機動出租車駕駛員個人所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》
3.《國家稅務總局文化部關于印發〈演出市場個人所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》
4.《國家稅務總局關于印發〈廣告市場個人所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》
5.《國家稅務總局個體工商戶個人所得稅計稅辦法》
三、稅務規范性文件
（一）綜合所得
單位為個人負擔稅款的稅額計算
1.《國家稅務總局關于印發〈征收個人所得稅若干問題的規定〉的通知》
2.《國家稅務總局關于明確單位或個人為納稅義務人的勞務報酬所得代付稅款計算公式的通知》
3.《國家稅務總局關于個人所得稅偷稅案件查處中有關問題的補充通知》
4.《國家稅務總局關于雇主為其雇員負擔個人所得稅稅款計征問題的通知》
5.《國家稅務總局關于雇主為雇員承擔全年一次性獎金部分稅款有關個人所得稅計算方法問題的公告》
特殊職業的工薪所得
1.《國家稅務總局關于影視演職人員個人所得稅問題的批復》
2.《國家稅務總局關于中國海洋石油總公司系統深化用工薪酬制度改革有關個人所得稅問題的通知》
3.《國家稅務總局關于個人保險代理人稅收征管有關問題的公告》
4.《財政部稅務總局關于遠洋船員個人所得稅政策的公告》
5.《關于延續實施遠洋船員個人所得稅政策的公告》
（二）經營所得
1.《財政部國家稅務總局關于個人所得稅若干政策問題的通知》
2.《國家稅務總局關于個人對企事業單位實行承包經營、承租經營取得所得征稅問題的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于印發〈關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定〉的通知》
4.《國家稅務總局關于律師事務所從業人員取得收入征收個人所得稅有關業務問題的通知》
5.《國家稅務總局關于〈關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定〉執行口徑的通知》
6.《國家稅務總局關于個人獨資企業個人所得稅稅前固定資產折舊費扣除問題的批復》
7.《財政部國家稅務總局關于調整個體工商戶個人獨資企業和合伙企業個人所得稅稅前扣除標準有關問題的通知》
8.《財政部國家稅務總局關于合伙企業合伙人所得稅問題的通知》
9.《國家稅務總局關于律師事務所從業人員有關個人所得稅問題的公告》
10.《國家稅務總局關于個體工商戶、個人獨資企業和合伙企業個人所得稅問題的公告》
（三）權益性投資收益
1.《財政部國家稅務總局關于證券投資基金稅收問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》
3.《財政部國家稅務總局證監會關于滬港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知》
4.《財政部國家稅務總局關于內地與香港基金互認有關稅收政策的通知》
5.《財政部國家稅務總局證監會關于深港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知》
6.《財政部稅務總局關于北京證券交易所稅收政策適用問題的公告》
（四）財產轉讓所得
股權轉讓
1.《財政部國家稅務總局證監會關于個人轉讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局證監會關于個人轉讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關問題的補充通知》
3.《國家稅務總局關于個人終止投資經營收回款項征收個人所得稅問題的公告》
4.《財政部國家稅務總局關于證券機構技術和制度準備完成后個人轉讓上市公司限售股有關個人所得稅問題的通知》
5.《國家稅務總局關于發布〈股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）〉的公告》
非貨幣性資產投資
《財政部國家稅務總局關于個人非貨幣性資產投資有關個人所得稅政策的通知》
房屋轉讓
1.《財政部國家稅務總局建設部關于個人出售住房所得征收個人所得稅有關問題的通知》
2.《國家稅務總局關于房地產稅收政策執行中幾個具體問題的通知》
3.《國家稅務總局關于個人住房轉讓所得征收個人所得稅有關問題的通知》
4.《國家稅務總局關于明確個人所得稅若干政策執行問題的通知》
5.《財政部國家稅務總局關于營改增后契稅房產稅土地增值稅個人所得稅計稅依據問題的通知》
財產拍賣
1.《國家稅務總局關于加強和規范個人取得拍賣收入征收個人所得稅有關問題的通知》
2.《國家稅務總局關于個人取得房屋拍賣收入征收個人所得稅問題的批復》
（五）租金收入
《國家稅務總局關于個人轉租房屋取得收入征收個人所得稅問題的通知》
（六）偶然所得
《財政部稅務總局民政部體育總局關于彩票兌獎與適用稅法有關口徑的公告》
（七）費用扣除
標準定額扣除
《國家稅務總局關于嚴格按照5000元費用減除標準執行稅收政策的公告》
專項扣除
1.《財政部國家稅務總局關于基本養老保險費基本醫療保險費失業保險費住房公積金有關個人所得稅政策的通知》
2.《國務院關于印發〈個人所得稅專項附加扣除暫行辦法〉的通知》
3.《國務院關于設立3歲以下嬰幼兒照護個人所得稅專項附加扣除的通知》
4.《國務院關于提高個人所得稅有關專項附加扣除標準的通知》
5.《國家稅務總局關于貫徹執行提高個人所得稅有關專項附加扣除標準政策的公告》
其他扣除
1.《財政部人力資源社會保障部國家稅務總局關于企業年金職業年金個人所得稅有關問題的通知》
2.《財政部稅務總局保監會關于將商業健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》
3.《國家稅務總局關于推廣實施商業健康保險個人所得稅政策有關征管問題的公告》
4.《財政部稅務總局人力資源社會保障部中國銀行保險監督管理委員會證監會關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》
5.《財政部稅務總局銀保監會關于進一步明確商業健康保險個人所得稅優惠政策適用保險產品范圍的通知》
6.《關于財政部稅務總局關于在全國范圍實施個人養老金個人所得稅優惠政策的公告》
公益捐贈
1.《財政部國家稅務總局關于對老年服務機構有關稅收政策問題的通知》
2.《財政部稅務總局關于公益慈善事業捐贈個人所得稅政策的公告》
3.《財政部稅務總局關于繼續實施公共租賃住房稅收優惠政策的公告》
（八）境外所得
《財政部稅務總局關于境外所得有關個人所得稅政策的公告》
（九）非居民納稅人
1.《國家稅務總局關于外籍個人和港澳臺居民個人儲蓄存款利息所得適用協定稅率有關問題的補充通知》
2.《國家稅務總局關于執行內地與港澳間稅收安排涉及個人受雇所得有關問題的公告》
3.《財政部稅務總局關于非居民個人和無住所居民個人有關個人所得稅政策的公告》
第七條【稅額抵免】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
《財政部稅務總局關于境外所得有關個人所得稅政策的公告》
第八條【特別納稅調整】
稅收行政法規
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
第九條【納稅主體】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
二、稅務規章
1.《國家稅務總局關于印發〈征收個人所得稅若干問題的規定〉的通知》
2.《國家稅務總局關于印發〈機動出租車駕駛員個人所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》
3.《國家稅務總局關于印發〈建筑安裝業個人所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》
4.《國家稅務總局文化部關于印發〈演出市場個人所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》
5.《國家稅務總局關于印發〈廣告市場個人所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》
三、稅務規范性文件
（一）一般規定
1.《國家稅務總局關于個人所得稅偷稅案件查處中有關問題的補充通知》
2.《國家稅務總局關于印發〈個人所得稅管理辦法〉的通知》
3.《國務院關于印發〈個人所得稅專項附加扣除暫行辦法〉的通知》
4.《國家稅務總局關于自然人納稅人識別號有關事項的公告》
5.《國家稅務總局關于全面實施新個人所得稅法若干征管銜接問題的公告》
6.《國家稅務總局關于印發〈個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）〉的公告》
7.《國家稅務總局關于完善調整部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告》
8.《國家稅務總局關于進一步簡便優化部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告》
9.《國家稅務總局關于互聯網平臺企業為平臺內從業人員辦理扣繳申報、代辦申報若干事項的公告》
（二）特殊類型所得的扣繳申報
崗位津貼
《國家稅務總局關于“長江學者獎勵計劃”有關個人收入免征個人所得稅的通知》
投資收益
1.《財政部國家稅務總局證監會關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》
2.《財政部稅務總局證監會關于交易型開放式基金納入內地與香港股票市場交易互聯互通機制后適用稅收政策問題的公告》
股權轉讓所得
1.《國家稅務總局關于做好限售股轉讓所得個人所得稅征收管理工作的通知》
2.《國家稅務總局關于限售股轉讓所得個人所得稅征繳有關問題的通知》
3.《財政部國家稅務總局證監會關于個人轉讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關問題的補充通知》
4.《財政部稅務總局證監會關于個人轉讓全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股票有關個人所得稅政策的通知》
5.《國家稅務總局財政部中國證監會關于進一步完善個人轉讓上市公司限售股所得個人所得稅有關征管服務事項的公告》
股權激勵與技術入股
1.《財政部國家稅務總局關于個人股票期權所得征收個人所得稅問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于股票增值權所得和限制性股票所得征收個人所得稅有關問題的通知》
3.《國家稅務總局關于股權激勵有關個人所得稅問題的通知》
4.《國家稅務總局關于股權獎勵和轉增股本個人所得稅征管問題的公告》
5.《國家稅務總局關于股權激勵和技術入股所得稅征管問題的公告》
6.《國家稅務總局關于科技人員取得職務科技成果轉化現金獎勵有關個人所得稅征管問題的公告》
拍賣收入
《國家稅務總局關于加強和規范個人取得拍賣收入征收個人所得稅有關問題的通知》
利息所得的扣繳
1.《國家稅務總局關于做好儲蓄存款利息所得個人所得稅代扣代繳義務人登記工作的緊急通知》
2.《國家稅務總局關于〈儲蓄存款利息所得扣繳個人所得稅報告表〉中有關問題的通知》
3.《國家稅務總局中國人民銀行關于修改儲蓄存款利息所得個人所得稅扣繳報告表和匯總報表的通知》
4.《國家稅務總局關于加強企業債券利息個人所得稅代扣代繳工作的通知》
商業遞延型保險與個人養老金
1.《財政部人力資源社會保障部國家稅務總局關于企業年金職業年金個人所得稅有關問題的通知》
2.《國家稅務總局關于推廣實施商業健康保險個人所得稅政策有關征管問題的公告》
3.《財政部稅務總局人力資源社會保障部中國銀行保險監督管理委員會證監會關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》
4.《國家稅務總局關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點有關征管問題的公告》
5.《關于財政部稅務總局關于在全國范圍實施個人養老金個人所得稅優惠政策的公告》
勞務提供相關所得
1.《國家稅務總局關于境外團體或個人在我國從事文藝及體育演出有關稅收問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于個人提供非有形商品推銷、代理等服務活動取得收入征收營業稅和個人所得稅有關問題的通知》
境外所得
《財政部稅務總局關于境外所得有關個人所得稅政策的公告》
費用扣除與扣繳
1.《國家稅務總局關于個人向地震災區捐贈有關個人所得稅征管問題的通知》
2.《財政部稅務總局關于公益慈善事業捐贈個人所得稅政策的公告》
第十條【納稅申報】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
二、稅務規章
1.《國家稅務總局關于印發〈征收個人所得稅若干問題的規定〉的通知》
2.《國家稅務總局文化部關于印發〈演出市場個人所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》
三、稅務規范性文件
（一）一般規定
1.《國家稅務總局關于個人所得稅若干政策問題的批復》
2.《國家稅務總局關于印發〈個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）〉的通知》
3.《國家稅務總局關于明確年所得12萬元以上自行納稅申報口徑的通知》
4.《國家稅務總局關于進一步推進個人所得稅全員全額扣繳申報管理工作的通知》
5.《國家稅務總局關于個人所得稅自行納稅申報有關問題的公告》
6.《財政部稅務總局關于境外所得有關個人所得稅政策的公告》
（二）特殊類型收入與費用的備案與申報
1.《財政部國家稅務總局關于高級專家延長離休退休期間取得工資薪金所得有關個人所得稅問題的通知》
2.《國家稅務總局關于個人非貨幣性資產投資有關個人所得稅征管問題的公告》
3.《國家稅務總局關于建筑安裝業跨省異地工程作業人員個人所得稅征收管理問題的公告》
4.《財政部稅務總局關于公益慈善事業捐贈個人所得稅政策的公告》
（三）非居民納稅人
1.《國家稅務總局關于執行內地與港澳間稅收安排涉及個人受雇所得有關問題的公告》
2.《國家稅務總局關于發布〈非居民納稅人享受協定待遇管理辦法〉的公告》
第十一條【綜合所得的匯算清繳】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《財政部稅務總局關于個人所得稅綜合所得匯算清繳涉及有關政策問題的公告》
2.《財政部稅務總局關于延續實施全年一次性獎金等個人所得稅優惠政策的公告》
3.《國家稅務總局關于修訂發布〈個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）〉的公告》
4.《關于延續實施個人所得稅綜合所得匯算清繳有關政策的公告》
5.《個人所得稅綜合所得匯算清繳管理辦法》
第十二條【經營所得的匯算清繳】
一、稅務規章
1.《國家稅務總局關于印發〈機動出租車駕駛員個人所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》
2.《國家稅務總局關于印發〈建筑安裝業個人所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》
3.《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》
4.《個體工商戶建賬管理暫行辦法》
5.《國家稅務總局個體工商戶個人所得稅計稅辦法》
二、稅務規范性文件
（一）經營所得
1.《財政部、國家稅務總局關于印發〈關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定〉的通知》
2.《國家稅務總局關于個人所得稅若干政策問題的批復》
3.《國家稅務總局關于強化律師事務所等中介機構投資者個人所得稅查賬征收的通知》
4.《國家稅務總局關于取消合伙企業投資者變更個人所得稅匯算清繳地點審批后加強后續管理問題的通知》
5.《國家稅務總局關于個體工商戶定期定額征收管理有關問題的通知》
6.《國家稅務總局關于推廣實施商業健康保險個人所得稅政策有關征管問題的公告》
7.《國家稅務總局關于創業投資企業和天使投資個人稅收政策有關問題的公告》
8.《財政部稅務總局國家發展改革委中國證監會關于延續實施創業投資企業個人合伙人所得稅政策的公告》
9.《國家稅務總局關于落實支持小型微利企業和個體工商戶發展所得稅優惠政策有關事項的公告》
10.《財政部稅務總局關于權益性投資經營所得個人所得稅征收管理的公告》
（二）財產轉讓所得
1.《財政部國家稅務總局關于證券機構技術和制度準備完成后個人轉讓上市公司限售股有關個人所得稅問題的通知》
2.《國家稅務總局關于發布〈股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）〉的公告》
第十三條【未扣繳所得的納稅申報】
第十四條【繳庫與退稅】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于代扣代繳儲蓄存款利息所得個人所得稅手續費收入征免稅問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于個人所得稅有關問題的批復》
3.《財政部國家稅務總局中國人民銀行關于股息紅利個人所得稅退庫的補充通知》
4.《財政部國家稅務總局關于證券機構技術和制度準備完成后個人轉讓上市公司限售股有關個人所得稅問題的通知》
5.《國家稅務總局關于支持居民換購住房個人所得稅政策有關征管事項的公告》
第十五條【個人信息的共享】
一、稅務規章
《國家稅務總局文化部關于印發〈演出市場個人所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于“長江學者獎勵計劃”有關個人收入免征個人所得稅的通知》
2.《財政部國家稅務總局建設部關于個人出售住房所得征收個人所得稅有關問題的通知》
3.《國家稅務總局關于印發〈個人所得稅管理辦法〉的通知》
4.《國家稅務總局關于取消促進科技成果轉化暫不征收個人所得稅審核權有關問題的通知》
5.《財政部國家稅務總局證監會關于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知》
6.《財政部人力資源社會保障部國家稅務總局關于企業年金職業年金個人所得稅有關問題的通知》
7.《國家稅務總局關于發布〈股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）〉的公告》
8.《財政部國家稅務總局關于內地與香港基金互認有關稅收政策的通知》
9.《財政部國家稅務總局關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》
10.《財政部稅務總局保監會關于將商業健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》
11.《財政部稅務總局人力資源社會保障部中國銀行保險監督管理委員會證監會關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》
12.《國務院關于印發〈個人所得稅專項附加扣除暫行辦法〉的通知》
13.《關于財政部稅務總局關于在全國范圍實施個人養老金個人所得稅優惠政策的公告》
14.《財政部稅務總局國家發展改革委中國證監會關于延續實施創業投資企業個人合伙人所得稅政策的公告》
15.《財政部稅務總局住房城鄉建設部關于延續實施支持居民換購住房有關個人所得稅政策的公告》
第十六條【計稅的幣種】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于儲蓄存款利息所得個人所得稅外幣稅款有關問題的通知》
2.《財政部稅務總局關于境外所得有關個人所得稅政策的公告》
第十七條【扣繳手續費】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
《國家稅務總局關于代扣代繳儲蓄存款利息所得個人所得稅手續費收入征免稅問題的通知》
第十八條【儲蓄存款利息的減免稅授權】
一、稅收行政法規
《對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的實施辦法》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于印發〈儲蓄存款利息所得個人所得稅征收管理辦法〉的通知》
2.《國家稅務總局關于儲蓄存款利息所得征收個人所得稅若干業務問題的通知》
3.《國家稅務總局中國人民銀行教育部關于印發〈教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅實施辦法〉的通知》
4.《國家稅務總局中國人民銀行教育部〈關于教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅實施辦法〉有關問題的補充通知》
5.《國家稅務總局中國人民銀行中國銀監會關于儲蓄存款利息所得個人所得稅稅率調整后扣繳報告表有關問題的通知》
6.《財政部國家稅務總局關于儲蓄存款利息所得有關個人所得稅政策的通知》
7.《國家稅務總局關于做好對儲蓄存款利息所得暫免征收個人所得稅工作的通知》
第十九條【征納主體的法律責任】
稅務規范性文件
《國家稅務總局關于個人所得稅偷稅案件查處中有關問題的補充通知》
第二十條【征管的法律適用】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《財政部、國家稅務總局關于印發〈關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定〉的通知》
2.《國家稅務總局關于印發〈個人所得稅管理辦法〉的通知》
第二十一條【實施條例的制定】
稅收行政法規
《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》
第二十二條【生效時間】
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