最高人民檢察院

關(guān)于印發(fā)《企業(yè)合規(guī)典型案例（第二批）》的通知


各省、自治區(qū)、直轄市人民檢察院，解放軍軍事檢察院，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人民檢察院：

為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)改革試點工作，積極推進(jìn)第三方監(jiān)督評估機(jī)制適用，現(xiàn)將上海J公司、朱某某假冒注冊商標(biāo)案等6件適用第三方監(jiān)督評估機(jī)制案例作為第二批企業(yè)合規(guī)典型案例印發(fā)你們，供辦案時參考借鑒。

最高人民檢察院

2021年12月8日

案例一 上海J公司、朱某某假冒注冊商標(biāo)案

——依托長三角一體化協(xié)作平臺，對涉案企業(yè)異地適用第三方監(jiān)督評估機(jī)制

【關(guān)鍵詞】

企業(yè)合規(guī) 異地監(jiān)督考察 長三角協(xié)作 檢察一體化

【要旨】

針對涉案企業(yè)注冊地、生產(chǎn)經(jīng)營地和犯罪地分離的情況，依托長三角區(qū)域檢察協(xié)作平臺，聯(lián)合探索建立涉案企業(yè)合規(guī)異地協(xié)作工作機(jī)制，合力破解異地社會調(diào)查、監(jiān)督考察、行刑銜接等難題，以檢察機(jī)關(guān)企業(yè)合規(guī)工作協(xié)同化推動長三角營商環(huán)境一體化建設(shè)，為企業(yè)合規(guī)異地檢察協(xié)作提供參考和借鑒。

一、基本案情

上海市J智能電器有限公司（以下簡稱“J公司”）注冊成立于2016年1月，住所地位于浙江省嘉興市秀洲區(qū)，公司以生產(chǎn)智能家居電器為主，擁有專利數(shù)百件，有效注冊商標(biāo)3件，近年來先后被評定為浙江省科技型中小企業(yè)、國家高新技術(shù)企業(yè)。公司有員工2000余人，年納稅總額1億余元，被不起訴人朱某某系該公司股東及實際控制人。

2018年8月，上海T智能科技有限公司（以下簡稱“T公司”）與J公司洽談委托代加工事宜，約定由J公司為T公司代為加工智能垃圾桶，后因試產(chǎn)樣品未達(dá)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，且無法按時交貨等原因，雙方于2018年12月終止合作。為了挽回前期投資損失，2018年12月至2019年11月，朱某某在未獲得商標(biāo)權(quán)利人T公司許可的情況下，組織公司員工生產(chǎn)假冒T公司注冊商標(biāo)的智能垃圾桶、垃圾盒，并對外銷售獲利，涉案金額達(dá)560萬余元。2020年9月11日，朱某某主動投案后被取保候?qū)彙０赴l(fā)后，J公司認(rèn)罪認(rèn)罰，賠償權(quán)利人700萬元并取得諒解。2020年12月14日，上海市公安局浦東分局以犯罪嫌疑單位J公司、犯罪嫌疑人朱某某涉嫌假冒注冊商標(biāo)罪移送浦東新區(qū)檢察院審查起訴。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是認(rèn)真審查，對符合適用條件的企業(yè)開展合規(guī)試點。浦東新區(qū)檢察院經(jīng)審查認(rèn)為，J公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，但公司管理層及員工法律意識淡薄，尤其對涉及商業(yè)秘密、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等民事侵權(quán)及刑事犯罪認(rèn)識淡薄，在合同審核、財務(wù)審批、采購銷售等環(huán)節(jié)均存在管理不善問題。鑒于J公司具有良好發(fā)展前景，犯罪嫌疑人朱某某有自首情節(jié)，并認(rèn)罪認(rèn)罰賠償了T公司的損失，且該公司有合規(guī)建設(shè)意愿，具備啟動第三方機(jī)制的基本條件，考慮其注冊地、生產(chǎn)經(jīng)營地和犯罪地分離的情況，有必要啟動跨區(qū)域合規(guī)考察。

二是三級聯(lián)動，開啟跨區(qū)域合規(guī)第三方機(jī)制“綠色通道”。2021年4月，浦東新區(qū)檢察院根據(jù)滬浙蘇皖四地檢察院聯(lián)合制定的《長三角區(qū)域檢察協(xié)作工作辦法》，向上海市檢察院申請啟動長三角跨區(qū)域協(xié)作機(jī)制，委托企業(yè)所在地的浙江省嘉興市檢察院、秀洲區(qū)檢察院協(xié)助開展企業(yè)合規(guī)社會調(diào)查及第三方監(jiān)督考察。兩地檢察機(jī)關(guān)簽訂《第三方監(jiān)督評估委托函》，明確委托事項及各方職責(zé)，確立了“委托方發(fā)起”“受托方協(xié)助”“第三方執(zhí)行”的合規(guī)考察異地協(xié)作模式，由秀洲區(qū)檢察院根據(jù)最高檢等九部門聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》成立第三方監(jiān)督評估組織。隨后，秀洲區(qū)檢察院成立了由律師、區(qū)市場監(jiān)督管理局、區(qū)科技局熟悉知識產(chǎn)權(quán)工作的專業(yè)人員組成的第三方監(jiān)督評估組織，并邀請人大代表、政協(xié)委員對涉案企業(yè)同步開展監(jiān)督考察。

三是有的放矢，確保合規(guī)計劃“治標(biāo)更治本”。浦東新區(qū)檢察院結(jié)合辦案中發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營管理不善情況，向J公司制發(fā)《合規(guī)風(fēng)險告知書》，從合規(guī)風(fēng)險排查、合規(guī)制度建設(shè)、合規(guī)運行體系及合規(guī)文化養(yǎng)成等方面提出整改建議，引導(dǎo)J公司作出合規(guī)承諾。第三方組織結(jié)合風(fēng)險告知內(nèi)容指導(dǎo)企業(yè)制定合規(guī)計劃，明確合規(guī)計劃的政策性和程序性規(guī)定，從責(zé)任分配、培訓(xùn)方案到獎懲制度，確保合規(guī)計劃的針對性和實效性。同時，督促企業(yè)對合規(guī)計劃涉及的組織體系、政策體系、程序體系和風(fēng)險防控體系等主題進(jìn)行分解，保證計劃的可行性和有效性。J公司制定了包括制定合規(guī)章程、健全基層黨組織、建立合規(guī)組織體系、制定知識產(chǎn)權(quán)專項合規(guī)政策體系、打造合規(guī)程序體系、提升企業(yè)合規(guī)意識等方面的遞進(jìn)式合規(guī)計劃，并嚴(yán)格按照時間表扎實推進(jìn)。

四是找準(zhǔn)定位，動態(tài)銜接實現(xiàn)異地監(jiān)管“客觀有效”。監(jiān)督考察期間，第三方組織通過問詢談話、走訪調(diào)查，深入了解案件背景，幫助企業(yè)梳理合規(guī)、風(fēng)控方面的管理漏洞，督促制定專項整改措施。根據(jù)第三方組織建議，J公司成立合規(guī)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，修改公司章程，強(qiáng)化管理職責(zé)，先后制定知識產(chǎn)權(quán)管理、合同審批、保密管理、員工培訓(xùn)、風(fēng)險控制等多項合規(guī)專項制度，設(shè)立合規(guī)專崗，實行管理、銷售分離，建立合規(guī)舉報途徑，連續(xù)開展刑事合規(guī)、民事合規(guī)及知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)專項培訓(xùn)，外聘合規(guī)專業(yè)團(tuán)隊定期對企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險全面體檢，并且每半個月提交一次階段性書面報告。第三方組織通過書面審查、實地走訪、聽取匯報等形式，對合規(guī)階段性成效進(jìn)行監(jiān)督檢查。同時，浦東新區(qū)檢察院為確保異地合規(guī)監(jiān)管的有效性，制作了《企業(yè)合規(guī)監(jiān)督考察反饋意見表》，實時動態(tài)跟進(jìn)監(jiān)督評估進(jìn)度，對第三方組織成員組成、合規(guī)計劃執(zhí)行、企業(yè)定期書面報告、申訴控告處理等提出意見建議。

五是充分評估，確保監(jiān)督考察及處理結(jié)果“公平公正”。考察期限屆滿，第三方組織評估認(rèn)為，經(jīng)過合規(guī)管理，J公司提升合規(guī)意識，完善組織架構(gòu)，設(shè)立合規(guī)專崗，開展專項檢查，建立制度指引，強(qiáng)化流程管理，健全風(fēng)控機(jī)制，加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，完成了從合規(guī)組織體系建立到合規(guī)政策制定，從合規(guī)程序完善到合規(guī)文化建設(shè)等一系列整改，評定J公司合規(guī)整改合格。浦東新區(qū)檢察院聯(lián)合嘉興市檢察院、秀洲區(qū)檢察院通過聽取匯報、現(xiàn)場驗收、公開評議等方式對監(jiān)督考察結(jié)果的客觀性充分論證。2021年9月10日，浦東新區(qū)檢察院邀請人民監(jiān)督員、偵查機(jī)關(guān)、異地檢察機(jī)關(guān)代表等進(jìn)行公開聽證。經(jīng)評議，參與聽證各方一致同意對涉案企業(yè)及個人作出不起訴決定。

三、典型意義

1.積極探索，為企業(yè)合規(guī)異地適用第三方機(jī)制開拓實踐思路。針對涉案企業(yè)注冊地、生產(chǎn)經(jīng)營地和犯罪地分離的情況，上海、浙江檢察機(jī)關(guān)依托長三角區(qū)域檢察協(xié)作平臺，通過個案辦理探索建立企業(yè)合規(guī)異地協(xié)作工作機(jī)制，確立了“委托方發(fā)起”“受托方協(xié)助”“第三方執(zhí)行”的合規(guī)考察異地協(xié)作模式，合力破解異地社會調(diào)查、監(jiān)督考察、行刑銜接等難題，降低司法辦案成本，提升辦案質(zhì)效，為推動區(qū)域行業(yè)現(xiàn)代化治理提供了實踐樣本。

2.有序推進(jìn)，切實防止社會調(diào)查“一托了之”。本案中，檢察機(jī)關(guān)采取層層遞進(jìn)的工作方式，確保社會調(diào)查重點明確、調(diào)查結(jié)果全面客觀。一是事前細(xì)化調(diào)查提綱。重點圍繞涉案企業(yè)社會貢獻(xiàn)度、企業(yè)發(fā)展前景、社會綜合評價等開展協(xié)助調(diào)查，一并考察企業(yè)家的一貫表現(xiàn)，確保社會調(diào)查結(jié)果全面客觀。二是事中加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)。浦東新區(qū)檢察院多次赴浙江會商，就調(diào)查方式、調(diào)查內(nèi)容及相關(guān)要求達(dá)成共識，形成辦案合力。秀洲區(qū)檢察院協(xié)調(diào)區(qū)市場監(jiān)管、人社、稅務(wù)、科技、工商聯(lián)及行業(yè)協(xié)會，對涉案公司及個人開展全面調(diào)查。三是事后進(jìn)行專項研討。檢察機(jī)關(guān)深入審查全部協(xié)查材料，研究認(rèn)為涉案企業(yè)符合企業(yè)合規(guī)改革試點適用條件，并層報上級機(jī)關(guān)審核備案。

3.完善機(jī)制，提升監(jiān)督評估實際效果。本案中，秀洲區(qū)檢察院聯(lián)合當(dāng)?shù)?3個部門出臺規(guī)范性文件，探索構(gòu)建企業(yè)合規(guī)“雙組六機(jī)制”工作模式。“雙組”，即檢察機(jī)關(guān)牽頭成立“合規(guī)監(jiān)管考察組”和“合規(guī)指導(dǎo)組”兩個工作組；“六機(jī)制”，即聯(lián)席會議、合規(guī)培育、提前介入、會商通報、指導(dǎo)幫扶、審查監(jiān)管等六個協(xié)作機(jī)制。合規(guī)考察中，由合規(guī)監(jiān)管考察組和合規(guī)指導(dǎo)組共同研究形成專業(yè)意見，并邀請人大代表、政協(xié)委員全程參與，提高監(jiān)管考察的透明度和公信力。

4.標(biāo)本兼治，有效防治企業(yè)違法犯罪。從司法實踐看，涉企經(jīng)濟(jì)犯罪成因復(fù)雜，許多涉及經(jīng)濟(jì)社會系統(tǒng)性、深層次矛盾問題，單靠刑事法律的“孤軍作戰(zhàn)”，難以取得良好的社會治理效果。本案中，檢察機(jī)關(guān)開展企業(yè)合規(guī)改革以推動源頭治理為著力點，針對辦案發(fā)現(xiàn)的企業(yè)經(jīng)營管理中的突出問題，通過第三方監(jiān)督評估機(jī)制對涉案企業(yè)開展扎實有效的合規(guī)整改，促進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營發(fā)展，對于完善制度機(jī)制、形成治理合力具有積極意義。

案例二 張家港S公司、雎某某銷售假冒注冊商標(biāo)的商品案

——介入偵查認(rèn)定“掛案”性質(zhì)，積極引導(dǎo)涉案小微企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)

【關(guān)鍵詞】

假冒注冊商標(biāo) “掛案”清理 小微企業(yè)合規(guī)建設(shè) 第三方監(jiān)督評估

【要旨】

檢察機(jī)關(guān)推進(jìn)涉企“掛案”清理過程中，對尚未進(jìn)入檢察環(huán)節(jié)的案件，可采取介入偵查的形式開展個案會商，認(rèn)定“掛案”性質(zhì)，能動清理。對符合企業(yè)刑事合規(guī)條件的案件，積極引導(dǎo)涉案企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)，引入第三方組織進(jìn)行監(jiān)督評估，規(guī)范推進(jìn)合規(guī)監(jiān)督考察和“掛案”清理工作。檢察機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門積極配合，多措并舉合力護(hù)航民營經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

一、基本案情

張家港市S五交化貿(mào)易有限公司（以下簡稱S公司）2015年6月注冊成立，注冊資本200萬元，在職員工3人，雎某某系該公司法定代表人、實際控制人。

2018年11月22日，張家港市市場監(jiān)督管理局在對S公司進(jìn)行檢查時，發(fā)現(xiàn)該公司疑似銷售假冒“SKF”商標(biāo)的軸承，并在其門店及倉庫內(nèi)查獲標(biāo)注“SKF”商標(biāo)的各種型號軸承27829個，金額共計68萬余元。2018年12月17日，張家港市市場監(jiān)督管理局將該案移送至張家港市公安局。2019年2月14日，斯凱孚（中國）有限公司出具書面的鑒別報告，認(rèn)為所查獲的標(biāo)有“SKF”商標(biāo)的軸承產(chǎn)品均為侵犯該公司注冊商標(biāo)專用權(quán)的產(chǎn)品。2019年2月15日，張家港市公安局對本案立案偵查。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是應(yīng)公安機(jī)關(guān)邀請介入偵查。2021年5月初，張家港市檢察院應(yīng)張家港市公安局邀請，派員介入聽取案件情況。梳理在案證據(jù)，本案偵查工作的主要情況如下：第一，雎某某辯稱涉案的軸承部分是從山東威海一舊貨調(diào)劑市場打包購買，部分是從廣州H公司、上海J公司購買，認(rèn)為自己購進(jìn)的都應(yīng)該是正品。第二，公安機(jī)關(guān)經(jīng)與廣州H公司、上海J公司核實，上海J公司系授權(quán)的一級代理商，主要經(jīng)營SKF等品牌軸承。廣州H公司從上海J公司進(jìn)購SKF軸承后進(jìn)行銷售，曾3次通過上海J公司直接發(fā)貨給S公司，共計54萬元。同時，公安機(jī)關(guān)對山東威海的舊貨調(diào)劑市場進(jìn)行了現(xiàn)場調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該市場確實是二手交易市場，無法追溯貨品源頭。第三，斯凱孚（中國）有限公司出具書面鑒別報告時，未對查獲的軸承及包裝的真?zhèn)芜M(jìn)行現(xiàn)場勘查，僅根據(jù)清點明細(xì)材料出具了鑒別說明和比對示例，且不愿再重新鑒定。此外，該案立案距今超過兩年，已屬“掛案”狀態(tài)。

二是及時啟動社會調(diào)查。檢察機(jī)關(guān)向S公司、雎某某告知企業(yè)合規(guī)相關(guān)政策后，該公司分別向檢察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)遞交了《提請開展刑事合規(guī)監(jiān)督考察的申請書》。隨后承辦檢察官走訪企業(yè)和市場監(jiān)督管理局、稅務(wù)局等行政部門，實地查看公司經(jīng)營現(xiàn)狀、指導(dǎo)填寫合規(guī)承諾、撰寫調(diào)查報告。走訪調(diào)查了解到，該公司系已實際經(jīng)營六年的小微民營企業(yè)，因涉嫌犯罪被立案，一定程度上影響經(jīng)營，資金周轉(zhuǎn)困難，公司面臨危機(jī)。該公司規(guī)章制度不健全，內(nèi)部管理不完善，尤其是企業(yè)采購程序不規(guī)范，對供貨商資質(zhì)和貨品來源審查不嚴(yán)，單據(jù)留存不全，還曾因接受虛開的增值稅發(fā)票被稅務(wù)機(jī)關(guān)行政處罰。檢察機(jī)關(guān)經(jīng)綜合考慮，鑒于S公司有整改行為和較強(qiáng)的合規(guī)愿望，認(rèn)為可以開展企業(yè)合規(guī)監(jiān)督考察。

三是深入會商達(dá)成共識。檢察機(jī)關(guān)認(rèn)為，該案證明S公司及雎某某犯罪故意的證據(jù)不確實、不充分，公安機(jī)關(guān)也難以再查明軸承及包裝的來源是否合法，案件久拖不決已處于“掛案”狀態(tài)，亟待清理。檢察機(jī)關(guān)與公安機(jī)關(guān)共同分析了相關(guān)情況，并就該案下一步處理進(jìn)行會商，雙方就企業(yè)合規(guī)、“掛案”清理工作達(dá)成共識。公安機(jī)關(guān)明確表示，如該公司通過企業(yè)合規(guī)監(jiān)督考察時還沒有新的證據(jù)進(jìn)展，將作出撤案處理。

四是扎實推進(jìn)合規(guī)考察。經(jīng)向上級檢察機(jī)關(guān)請示并向張家港市企業(yè)合規(guī)監(jiān)管委員會報告后，張家港市檢察院聯(lián)合公安機(jī)關(guān)對S公司啟動合規(guī)監(jiān)督考察程序，確定6個月的整改考察期。同時，張家港市企業(yè)合規(guī)監(jiān)管委員會根據(jù)第三方監(jiān)督評估機(jī)制，從第三方監(jiān)管人員庫中隨機(jī)抽取組建監(jiān)督評估小組，跟蹤S公司整改、評估合規(guī)計劃落實情況。按照合規(guī)計劃，S公司梳理企業(yè)風(fēng)險點，制定《財務(wù)管理合規(guī)建設(shè)制度》《發(fā)票制發(fā)流程》《貨物銷售采購流程》等內(nèi)部制度，并形成規(guī)范的公司合同模板。在稅務(wù)方面，公司從以往直接與代帳會計單線聯(lián)系，轉(zhuǎn)變?yōu)榕c會計所在單位簽訂合同，對財務(wù)人員應(yīng)盡責(zé)任、單位管理職責(zé)進(jìn)行書面約定。在知識產(chǎn)權(quán)方面，公司明確渠道商應(yīng)提供品牌授權(quán)證明并備案，每筆發(fā)貨都注明產(chǎn)品明細(xì)，做到采購來路明晰、底數(shù)清晰。合規(guī)整改期間，檢察機(jī)關(guān)會同第三方監(jiān)督評估小組，每月通過座談會議、電話聯(lián)系、查閱資料、實地檢查等方式，特別是通過“不打招呼”的隨機(jī)方式，檢查企業(yè)合規(guī)建設(shè)情況。同時，檢察機(jī)關(guān)還向公安機(jī)關(guān)通報企業(yè)合規(guī)建設(shè)進(jìn)展情況，邀請參與合規(guī)檢查，并認(rèn)真吸收公安機(jī)關(guān)對合規(guī)制度完善提出的意見。2021年8月5日，鑒于該公司員工數(shù)少、業(yè)務(wù)單一、合規(guī)建設(shè)相對簡易的情況，第三方監(jiān)督評估小組提出縮短合規(guī)監(jiān)督考察期限的建議。檢察機(jī)關(guān)聽取市場監(jiān)督管理部門、稅務(wù)部門意見后，決定將合規(guī)監(jiān)督考察期限縮短至3個月。2021年8月16日至18日，第三方監(jiān)督評估小組對該公司合規(guī)有效性進(jìn)行評估，出具了合規(guī)建設(shè)合格有效的評估報告。

五是參考考察結(jié)果作出處理。2021年8月20日，張家港市檢察院組織公開聽證，綜合考慮企業(yè)合規(guī)整改效果，就是否建議公安機(jī)關(guān)撤銷案件聽取意見，聽證與會人員一致同意檢察機(jī)關(guān)制發(fā)相關(guān)檢察建議。當(dāng)日，檢察機(jī)關(guān)向公安機(jī)關(guān)發(fā)出檢察建議，公安機(jī)關(guān)根據(jù)檢察建議及時作出撤案處理，并移送市場監(jiān)督管理部門作行政處罰。檢察機(jī)關(guān)兩個月后回訪發(fā)現(xiàn)，S公司各項經(jīng)營已步入正軌，因為合規(guī)建設(shè)，兩家大型企業(yè)看中S公司合規(guī)資質(zhì)與其建立了長期合作關(guān)系，業(yè)務(wù)預(yù)期翻幾番，發(fā)展勢頭強(qiáng)勁。

三、典型意義

1.對尚未進(jìn)入檢察環(huán)節(jié)的涉企“掛案”進(jìn)行排查，采取與企業(yè)合規(guī)改革試點結(jié)合等方式能動清理。檢察機(jī)關(guān)推進(jìn)涉企“掛案”清理過程中，除依托統(tǒng)一業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)中排除出相關(guān)數(shù)據(jù)外，還可以通過控告申訴、日常走訪、服務(wù)企業(yè)平臺等了解“掛案”線索。對尚未進(jìn)入檢察環(huán)節(jié)的案件，可采取介入偵查的形式，積極與公安機(jī)關(guān)開展個案會商。通過聽取案件情況、審查在案證據(jù)、實地走訪調(diào)查等工作，與公安機(jī)關(guān)共同分析是否屬于“掛案”、“掛案”原因、“掛案”影響以及偵查取證方向、可行性等因素，分類施策、妥善處理。對符合合規(guī)監(jiān)督考察的條件的案件，積極引導(dǎo)涉案企業(yè)開展合規(guī)整改，促進(jìn)涉企“掛案”清理，最大限度降低“掛案”對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的影響。

2.嚴(yán)格把握企業(yè)合規(guī)監(jiān)督考察條件、標(biāo)準(zhǔn)和工作程序，規(guī)范清理涉企“掛案”。通過企業(yè)合規(guī)促進(jìn)“掛案”清理，在具體操作中應(yīng)該重點把握三點：一是要通過走訪調(diào)查，深入了解犯罪嫌疑人認(rèn)罪悔罪態(tài)度、企業(yè)經(jīng)營狀況、社會貢獻(xiàn)、合規(guī)意愿以及違法犯罪既往歷史等情況，評估涉案企業(yè)是否符合開展合規(guī)監(jiān)督考察的條件。二是要加強(qiáng)對外溝通，向公安機(jī)關(guān)講清企業(yè)合規(guī)政策和涉企“掛案”清理意義，爭取理解和支持。三是要依托第三方監(jiān)督評估機(jī)制，客觀公正地跟蹤指導(dǎo)企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評估合規(guī)有效性，以第三方監(jiān)督評估結(jié)論為主要依據(jù)，聽取行政機(jī)關(guān)以及公開聽證等多方意見，做到“陽光”清理、規(guī)范清理。本案中，檢察機(jī)關(guān)按照申請、調(diào)查、會商、考察等程序，規(guī)范推進(jìn)企業(yè)合規(guī)，同時引入第三方組織對企業(yè)合規(guī)建設(shè)進(jìn)行全程監(jiān)督，值得肯定。

3.與公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門積極配合，多措并舉合力護(hù)航民營經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。為加強(qiáng)民營經(jīng)濟(jì)平等保護(hù)，2020年10月以來，最高檢與公安部聯(lián)合部署開展涉民營企業(yè)刑事訴訟“掛案”專項清理工作。全國檢察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)強(qiáng)化協(xié)作、多措并舉，一大批“掛案”得到有效清理，該撤案的及時撤案，該繼續(xù)偵辦的盡快突破，以實際行動服務(wù)“六穩(wěn)”“六保”大局，受到社會各界的廣泛好評。同時，檢察機(jī)關(guān)正在深入開展涉案企業(yè)合規(guī)改革試點，落實少捕慎訴慎押刑事司法政策，依法保護(hù)涉案企業(yè)和企業(yè)家人身和財產(chǎn)合法權(quán)益，向涉案企業(yè)提出整改意見，督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改。在日常“掛案”清理工作中，檢察機(jī)關(guān)要針對涉案企業(yè)暴露出的經(jīng)營管理、法律風(fēng)險方面的突出問題，自覺開展企業(yè)合規(guī)工作，積極適用第三方監(jiān)督評估機(jī)制，會同公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門綜合運用經(jīng)濟(jì)、行政、刑事等手段，既促進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營，也警示潛在缺乏規(guī)制約束的企業(yè)遵紀(jì)守法發(fā)展，逐步建立長效機(jī)制，實現(xiàn)精準(zhǔn)監(jiān)督。

案例三 山東沂南縣Y公司、姚某明等人串通投標(biāo)案

——異地協(xié)作開展第三方監(jiān)督評估，對第三方組織開展“飛行監(jiān)管”，促進(jìn)當(dāng)?shù)卣型稑?biāo)領(lǐng)域行業(yè)治理

【關(guān)鍵詞】

串通投標(biāo) 異地協(xié)作 飛行監(jiān)管 關(guān)聯(lián)企業(yè)共同整改 行業(yè)治理

【要旨】

在辦理企業(yè)合規(guī)案件過程中，依托第三方監(jiān)督評估機(jī)制，充分發(fā)揮異地協(xié)作、公開聽證、檢察建議等作用，促進(jìn)涉案企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)共同整改，形成工作合力。組建巡回檢查小組，對第三方組織履職情況開展“飛行監(jiān)管”，確保對涉案企業(yè)的監(jiān)督評估客觀公正有效。延伸檢察職能，推動行業(yè)治理，實現(xiàn)“辦理一案、治理一片”效果。

一、基本案情

山東省沂南縣Y有限公司（以下簡稱Y公司）系專門從事家電銷售及售后服務(wù)的有限責(zé)任公司，法定代表人姚某明。除Y公司外，姚某明還實際控制由其表哥姚某柱擔(dān)任法定代表人的沂水縣H電器有限公司（以下簡稱H公司）。

2016年9月、2018年3月、2020年6月，犯罪嫌疑人姚某明為讓Y公司中標(biāo)沂水縣農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校取暖空調(diào)設(shè)備采購、沂水縣第一、第四中學(xué)教室空調(diào)等招標(biāo)項目，安排犯罪嫌疑人徐某（Y公司員工）借用H公司等三家公司資質(zhì)，通過暗箱操作統(tǒng)一制作標(biāo)書、統(tǒng)一控制報價、協(xié)調(diào)專家評委等方式串通投標(biāo)，后分別中標(biāo)，中標(biāo)金額共計1134萬余元。2021年1月，沂水縣公安局以Y公司、姚某明等人涉嫌串通投標(biāo)罪移送沂水縣檢察院審查起訴。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是綜合審查，確定案件納入企業(yè)合規(guī)考察范圍。沂水縣檢察院經(jīng)審查認(rèn)為，雖然該案中標(biāo)金額較大，但Y公司姚某明等人有自首情節(jié)，主動認(rèn)罪認(rèn)罰，Y公司正處于快速發(fā)展階段，在沂南縣、沂水縣空調(diào)銷售市場占據(jù)較大份額，疫情期間帶頭捐款捐物，綜合考慮企業(yè)社會貢獻(xiàn)度、發(fā)展前景、社會綜合評價、企業(yè)負(fù)責(zé)人一貫表現(xiàn)等情況，以及該企業(yè)在法律意識、商業(yè)倫理、人員管理、財務(wù)管理等方面存在的問題，決定對該案適用企業(yè)合規(guī)試點工作。2021年6月，沂水縣檢察院經(jīng)征詢涉案企業(yè)、個人同意，層報山東省檢察院審核批準(zhǔn)，對該案正式啟動企業(yè)合規(guī)考察。

二是探索異地協(xié)作，對涉案企業(yè)開展第三方監(jiān)督評估。結(jié)合涉案企業(yè)Y公司所在地為沂南縣、犯罪地為沂水縣的實際，沂水縣檢察院多次與兩地第三方機(jī)制管委會及沂南縣檢察院溝通交流，共同簽訂《企業(yè)合規(guī)異地協(xié)作協(xié)議》，并由沂南、沂水兩地第三方機(jī)制管委會從專業(yè)人員名錄庫中抽取律師、市場監(jiān)管、工商聯(lián)人員5人組建第三方組織，對Y公司合規(guī)建設(shè)開展監(jiān)督評估。第三方組織多次深入企業(yè)實地走訪、考察，主動約談企業(yè)負(fù)責(zé)人，全面了解企業(yè)情況，診斷出Y公司在風(fēng)險防控、日常管理方面存在缺乏招投標(biāo)管理制度，內(nèi)部審批不嚴(yán)，賬簿登記不實，守法意識不強(qiáng)，工資發(fā)放不規(guī)范等諸多問題，指導(dǎo)企業(yè)制定覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營全過程、各環(huán)節(jié)和管理層級的合規(guī)計劃，確定3個月的考察期。整改過程中，第三方組織每月將合規(guī)計劃執(zhí)行情況通報雙方檢察機(jī)關(guān)及第三方機(jī)制管委會，四方會商后對合規(guī)計劃及執(zhí)行情況提出修改完善意見建議，定期跟蹤調(diào)度，并于考察期滿后出具對涉案企業(yè)的合規(guī)考察報告。同時，沂水縣檢察院積極建議縣工商聯(lián)、縣市場監(jiān)管局指派專人，參照Y公司合規(guī)計劃，一并督促做好關(guān)聯(lián)企業(yè)H公司的合規(guī)整改。

三是組建巡回檢查小組，對第三方組織履職情況開展“飛行監(jiān)管”。沂水縣第三方機(jī)制管委會制定《沂水縣企業(yè)合規(guī)改革試點巡回檢查小組工作方案》，結(jié)合本案案情，選取6名熟悉企業(yè)經(jīng)營和法律知識的人大代表、政協(xié)委員、人民監(jiān)督員組成巡回檢查小組。巡回檢查小組和辦案檢察官通過不預(yù)先告知的方式，深入到兩個企業(yè)進(jìn)行實地座談，現(xiàn)場抽查Y公司近期中標(biāo)的招標(biāo)項目，對第三方組織履職情況以及企業(yè)合規(guī)整改情況進(jìn)行“飛行監(jiān)管”。通過現(xiàn)場核查，認(rèn)為涉案企業(yè)整改到位，未發(fā)現(xiàn)第三方組織不客觀公正履職情況。

四是延伸檢察職能，擴(kuò)大辦案效果。承辦檢察官在全面審查合規(guī)考察報告和案件情況的基礎(chǔ)上，提出擬不起訴意見。為確保公開公正，檢察機(jī)關(guān)邀請政協(xié)委員、人民監(jiān)督員和第三方機(jī)制管委會成員等5人組成聽證團(tuán)，對該案進(jìn)行合規(guī)驗收聽證，聽證人員一致同意檢察機(jī)關(guān)意見。2021年10月，沂水縣檢察院經(jīng)綜合評估案情、企業(yè)合規(guī)整改、公開聽證等情況，認(rèn)為Y公司、姚某明等人主動投案、認(rèn)罪認(rèn)罰，主觀惡性較小，串通投標(biāo)次數(shù)較少，且案發(fā)后有效進(jìn)行企業(yè)合規(guī)整改，建立健全相關(guān)制度機(jī)制堵塞管理漏洞，依法合規(guī)經(jīng)營不斷創(chuàng)造利稅，社會危害性較小，對Y公司、姚某明等人依法作出相對不起訴決定。同時，針對辦案過程中發(fā)現(xiàn)的問題，沂水縣檢察院建議行政主管部門對Y公司及其他公司出借資質(zhì)的行為依法處理；向財政、教育、市場監(jiān)管三部門發(fā)出完善招投標(biāo)管理、堵塞制度漏洞等檢察建議，建議進(jìn)一步嚴(yán)格落實行賄犯罪查詢、政府采購活動中違法違規(guī)行為查詢等制度規(guī)定，加強(qiáng)對招標(biāo)代理公司管理。

當(dāng)?shù)厥袌霰O(jiān)管等部門積極采納檢察建議，開展招投標(biāo)領(lǐng)域?qū)ｍ椪�治，�?021年以來60余個招投標(biāo)項目全面清查，發(fā)現(xiàn)標(biāo)前審查不嚴(yán)格、招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)管理不規(guī)范等問題21個，并針對問題逐項整改；舉辦行業(yè)管理人員、招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)專題培訓(xùn)，建立健全投標(biāo)單位標(biāo)前承諾制度、違法違規(guī)行為強(qiáng)制查詢制度，對專項整治以來中標(biāo)項目進(jìn)行動態(tài)跟蹤，暢通違法行為舉報途徑、加大懲罰力度，強(qiáng)化行政監(jiān)管，有效遏制了串標(biāo)、圍標(biāo)等違法行為發(fā)生。

三、典型意義

1.積極探索，對第三方組織開展“飛行監(jiān)管”。該案中，為確保企業(yè)合規(guī)建設(shè)和第三方組織監(jiān)督工作依法、規(guī)范、有序進(jìn)行，第三方機(jī)制管委會組建巡回檢查小組，探索建立“飛行監(jiān)管”機(jī)制，對第三方組織及其組成人員的履職情況開展不預(yù)先告知的現(xiàn)場抽查和跟蹤監(jiān)督。實踐中，第三方機(jī)制管委會可以牽頭組建巡回檢查小組，邀請人大代表、政協(xié)委員、人民監(jiān)督員、退休法官、檢察官以及會計、審計、法律、合規(guī)等相關(guān)領(lǐng)域的專家學(xué)者擔(dān)任巡回檢查小組成員開展巡回檢查，并將檢查情況及時報告第三方機(jī)制管委會及其聯(lián)席會議，提出改進(jìn)工作的意見建議。

2.強(qiáng)化協(xié)作配合，促進(jìn)關(guān)聯(lián)企業(yè)共同整改。該案探索建立第三方監(jiān)督評估異地協(xié)作模式，對涉案企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)。同時由行政主管部門加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)企業(yè)合規(guī)整改的監(jiān)督指導(dǎo)。經(jīng)過共同監(jiān)管，涉案企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)專門聘請法律顧問進(jìn)行合規(guī)建設(shè)，同時建立每月述職談合規(guī)、合規(guī)學(xué)習(xí)、員工管理、財務(wù)管理、舉報制度等相關(guān)機(jī)制。整改期間，Y公司參與了六個項目的招投標(biāo)，依法合規(guī)承攬工程2000余萬元，穩(wěn)定持續(xù)提供就業(yè)崗位200余個。同時，各職能部門在各自管理環(huán)節(jié)落實“誰執(zhí)法誰普法”，加強(qiáng)正面引導(dǎo)和反面警示，讓招投標(biāo)領(lǐng)域相關(guān)從業(yè)人員正確判斷自己的行為性質(zhì)，遵規(guī)守法，加強(qiáng)行業(yè)自律。

3.注重行業(yè)治理，實現(xiàn)“辦理一案、治理一片”效果。近年來，不法分子為經(jīng)濟(jì)利益所驅(qū)動，在工程建設(shè)、設(shè)備采購等多個領(lǐng)域大肆“串標(biāo)”“圍標(biāo)”，不僅嚴(yán)重擾亂市場經(jīng)濟(jì)秩序，侵害其他招投標(biāo)當(dāng)事人合法利益，還給工程質(zhì)量、安全管理帶來隱患，各方務(wù)必高度重視，采取有力措施加以解決。該案中，檢察機(jī)關(guān)積極延伸辦案職能，主動作為，注重加強(qiáng)與相關(guān)行政主管部門的溝通協(xié)作，用好公開聽證、檢察意見、檢察建議組合拳，促進(jìn)從個案合規(guī)提升為行業(yè)合規(guī)，助力在招投標(biāo)領(lǐng)域形成合規(guī)建設(shè)的法治氛圍，努力實現(xiàn)“辦理一起案件、扶助一批企業(yè)、規(guī)范一個行業(yè)”的良好示范效應(yīng)。

案例四 隨州市Z公司康某某等人重大責(zé)任事故案

——在涉企危害生產(chǎn)安全犯罪案件中適用企業(yè)合規(guī)推動當(dāng)?shù)仄髽I(yè)強(qiáng)化安全生產(chǎn)意識

【關(guān)鍵詞】

重大責(zé)任事故 專項合規(guī)整改 第三方監(jiān)督評估 安全生產(chǎn)

【要旨】

針對涉案企業(yè)安全生產(chǎn)管理中漏洞，檢察機(jī)關(guān)深入開展社會調(diào)查，積極引導(dǎo)企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)。檢察機(jī)關(guān)委托應(yīng)急管理局、市場監(jiān)督管理局、工商聯(lián)等第三方監(jiān)督評估機(jī)制管委會成員單位以及安全生產(chǎn)協(xié)會，共同組成第三方監(jiān)督評估組織，指導(dǎo)涉案企業(yè)及其相關(guān)人員結(jié)合履行合規(guī)計劃，認(rèn)真落實安全生產(chǎn)職責(zé)。檢察機(jī)關(guān)對合規(guī)考察結(jié)果認(rèn)真審查，組織召開公開聽證會，確保合規(guī)整改效果，推動當(dāng)?shù)仄髽I(yè)強(qiáng)化安全生產(chǎn)意識。

一、基本案情

湖北省隨州市Z有限公司（以下簡稱Z公司）系當(dāng)?shù)刂攸c引進(jìn)的外資在華食品加工企業(yè)，康某某、周某某、朱某某分別系該公司行政總監(jiān)、安環(huán)部責(zé)任人、行政部負(fù)責(zé)人。

2020年4月15日，Z公司與隨州市高新區(qū)某保潔經(jīng)營部法定代表人曹某某簽訂污水溝清理協(xié)議，將食品廠洗衣房至污水站下水道、污水溝內(nèi)垃圾、污泥的清理工作交由曹某某承包。2020年4月23日，曹某某與其同事劉某某違規(guī)進(jìn)入未將蓋板挖開的污水溝內(nèi)作業(yè)時，有硫化氫等有毒氣體溢出，導(dǎo)致二人與前來救助的吳某某先后中毒身亡。隨州市政府事故調(diào)查組經(jīng)調(diào)查后認(rèn)定該事故為一起生產(chǎn)安全責(zé)任事故。曹某某作為清污工程的承包方，不具備有限空間作業(yè)的安全生產(chǎn)條件，在未為作業(yè)人員配備應(yīng)急救援裝備及物資，未對作業(yè)人員進(jìn)行安全培訓(xùn)的情況下，違規(guī)從事污水溝清淤作業(yè)，導(dǎo)致事故發(fā)生，對事故負(fù)有直接責(zé)任。康某某、周某某、朱某某作為Z公司分管和負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)的責(zé)任人，在與曹某某簽訂合同以及曹某某實施清污工程期間把關(guān)不嚴(yán)，未認(rèn)真履行相關(guān)工作職責(zé)，未及時發(fā)現(xiàn)事故隱患，導(dǎo)致發(fā)生較大生產(chǎn)安全事故。案發(fā)后，康某某、周某某、朱某某先后被公安機(jī)關(guān)采取取保候?qū)彺胧�，Z公司分別對曹某某等三人的家屬進(jìn)行賠償，取得了諒解。2021年1月22日，隨州市公安局曾都區(qū)分局以康某某、周某某、朱某某涉嫌重大責(zé)任事故罪移送隨州市曾都區(qū)檢察院審查起訴。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是審查啟動企業(yè)合規(guī)考察。曾都區(qū)檢察院經(jīng)審查認(rèn)為，康某某等人涉嫌重大責(zé)任事故罪，屬于企業(yè)人員在生產(chǎn)經(jīng)營履職過程中的過失犯罪，同時反映出涉案企業(yè)存在安全生產(chǎn)管理制度不健全、操作規(guī)程執(zhí)行不到位等問題。事故報告認(rèn)定被害人曹某某對事故負(fù)有直接責(zé)任，結(jié)合三名犯罪嫌疑人的相應(yīng)管理職責(zé)，應(yīng)當(dāng)屬于次要責(zé)任。三人認(rèn)罪認(rèn)罰，有自首情節(jié)，依法可以從寬、減輕處罰。Z公司系外資在華企業(yè)，是當(dāng)?shù)匾�進(jìn)的重點企業(yè)，每年依法納稅，并解決2500余人的就業(yè)問題，對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)助力很大。且Z公司所屬集團(tuán)正在積極準(zhǔn)備上市，如果公司管理人員被判刑，對公司發(fā)展將造成較大影響。2021年5月，檢察機(jī)關(guān)征詢Z公司意見后，Z公司提交了開展企業(yè)合規(guī)的申請書、書面合規(guī)承諾以及企業(yè)經(jīng)營狀況、納稅就業(yè)、社會貢獻(xiàn)度等證明材料，檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查對Z公司作出合規(guī)考察決定。

二是精心組織第三方監(jiān)督評估。檢察機(jī)關(guān)委托當(dāng)?shù)貞?yīng)急管理局、市場監(jiān)督管理局、工商聯(lián)等第三方監(jiān)督評估機(jī)制管委會成員單位以及安全生產(chǎn)協(xié)會，共同組成了第三方監(jiān)督評估組織。第三方組織指導(dǎo)涉案企業(yè)結(jié)合事故調(diào)查報告和整改要求，按照合規(guī)管理體系的標(biāo)準(zhǔn)格式制定、完善合規(guī)計劃；建立以法定代表人為負(fù)責(zé)人、企業(yè)部門全覆蓋的合規(guī)組織架構(gòu)；健全企業(yè)經(jīng)營管理需接受合規(guī)審查和評估的審查監(jiān)督、風(fēng)險預(yù)警機(jī)制；完善安全生產(chǎn)管理制度和定期檢查排查機(jī)制，從制度上預(yù)防安全事故再發(fā)生，初步形成安全生產(chǎn)領(lǐng)域“合規(guī)模板”。Z公司在合規(guī)監(jiān)管過程中積極整改并向第三方組織書面匯報合規(guī)計劃實施情況。2021年8月，第三方組織對Z公司合規(guī)整改及合規(guī)建設(shè)情況進(jìn)行評估，并報第三方機(jī)制管委會審核，Z公司通過企業(yè)合規(guī)考察。

三是公開聽證依法作出不起訴決定。檢察機(jī)關(guān)在收到評估報告和審核意見后組織召開公開聽證會，邀請省人大代表、省政協(xié)委員、人民監(jiān)督員、公安機(jī)關(guān)和行政監(jiān)管部門代表、工商聯(lián)代表以及第三方組織代表參加聽證，參會人員一致同意檢察機(jī)關(guān)對康某某等三人作不起訴處理。2021年8月24日，檢察機(jī)關(guān)依法對康某某、周某某、朱某某作出不起訴決定。

Z公司通過開展合規(guī)建設(shè)，逐步建立起完備的生產(chǎn)經(jīng)營、安全防范、合規(guī)內(nèi)控的管理體系，企業(yè)管理人員和員工的安全生產(chǎn)意識和責(zé)任感明顯增強(qiáng)，生產(chǎn)效益得到進(jìn)一步提升。

三、典型意義

1.檢察機(jī)關(guān)積極穩(wěn)妥在涉企危害生產(chǎn)安全犯罪案件中適用企業(yè)合規(guī)，推動當(dāng)?shù)仄髽I(yè)強(qiáng)化安全生產(chǎn)意識。檢察機(jī)關(guān)為遏制本地生產(chǎn)安全事故多發(fā)頻發(fā)勢頭，保護(hù)人民群眾生命財產(chǎn)安全，教育警示相關(guān)企業(yè)建立健全安全生產(chǎn)管理制度，積極穩(wěn)妥選擇在安全生產(chǎn)領(lǐng)域開展企業(yè)合規(guī)改革試點。涉企危害生產(chǎn)安全犯罪具有不同于涉企經(jīng)濟(jì)犯罪、職務(wù)犯罪的特點，檢察機(jī)關(guān)需要更加深入細(xì)致開展社會調(diào)查，對涉企危害生產(chǎn)安全犯罪的社會危害性以及合規(guī)整改的必要性、可行性進(jìn)行全面評估，確保涉案企業(yè)“真整改”“真合規(guī)”，切實防止“邊整改”“邊違規(guī)”。

2.檢察機(jī)關(guān)在企業(yè)合規(guī)試點中注意“因罪施救”“因案明規(guī)”。在合規(guī)整改期間，檢察機(jī)關(guān)針對危害生產(chǎn)安全犯罪的特點，建議第三方組織對企業(yè)合規(guī)整改情況定期或不定期進(jìn)行檢查，確保企業(yè)合規(guī)整改措施落實落細(xì)。同時，第三方組織還根據(jù)檢察機(jī)關(guān)建議，要求企業(yè)定期組織安全生產(chǎn)全面排查和專項檢查，組織作業(yè)人員學(xué)習(xí)生產(chǎn)安全操作規(guī)程，加強(qiáng)施工承包方安全資質(zhì)審查，配備生產(chǎn)作業(yè)防護(hù)設(shè)備，聘請專家對企業(yè)人員進(jìn)行專項安全教育培訓(xùn)并考試考核。涉案企業(yè)通過合規(guī)整改，提高了安全生產(chǎn)隱患排查和事故防范能力，有效防止再次發(fā)生危害生產(chǎn)安全違法行為。

3.檢察機(jī)關(guān)積極適用第三方機(jī)制，確保監(jiān)督評估的專業(yè)性。本案中，檢察機(jī)關(guān)緊密結(jié)合涉企危害生產(chǎn)安全犯罪特點，有針對性加強(qiáng)與第三方機(jī)制管委會溝通協(xié)調(diào)，由安全生產(chǎn)領(lǐng)域相關(guān)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會人員組成第三方組織，應(yīng)急管理部門相關(guān)人員擔(dān)任牽頭人，提升監(jiān)督評估專業(yè)性。第三方組織圍繞本案中造成生產(chǎn)安全責(zé)任事故的重要因素，如未認(rèn)真核驗承包方作業(yè)人員勞動防護(hù)用品、應(yīng)急救援物資配備等情況，未及時發(fā)現(xiàn)承包方勞動防護(hù)用品配備不到位等問題，指導(dǎo)涉案企業(yè)及其相關(guān)人員結(jié)合履行合規(guī)計劃，認(rèn)真落實安全生產(chǎn)職責(zé)，細(xì)致排查消除安全生產(chǎn)隱患，確保合規(guī)整改取得實效。

案例五 深圳X公司走私普通貨物案

——持續(xù)開展合規(guī)引導(dǎo)，做好刑事司法與行政管理行業(yè)治理的銜接貫通

【關(guān)鍵詞】

合規(guī)激勵 第三方監(jiān)督評估 行刑銜接 合規(guī)傳導(dǎo)

【要旨】

積極探索檢察履職與企業(yè)合規(guī)的結(jié)合方式，發(fā)揮少捕、慎訴等刑事司法政策的優(yōu)勢，激勵企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理。在涉案企業(yè)進(jìn)行合規(guī)整改的過程中，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)發(fā)揮程序性主導(dǎo)作用及保持中立性，推動企業(yè)真正依法合規(guī)經(jīng)營。通過檢察履職傳導(dǎo)合規(guī)理念，加強(qiáng)與行政機(jī)關(guān)的溝通協(xié)作，促進(jìn)“合規(guī)互認(rèn)”，提升合規(guī)效果，增強(qiáng)參與力量，形成保護(hù)民營經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展合力。

一、基本案情

X股份有限公司（以下簡稱“X公司”）系國內(nèi)水果行業(yè)的龍頭企業(yè)。2018年開始，X公司從其收購的T公司進(jìn)口榴蓮銷售給國內(nèi)客戶。張某某為T公司總經(jīng)理，負(fù)責(zé)在泰國采購榴蓮并包裝、報關(guān)運輸至香港；曲某某為X公司副總裁，分管公司進(jìn)口業(yè)務(wù)；李某、程某分別為X公司業(yè)務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)具體對接榴蓮進(jìn)口報關(guān)、財務(wù)記賬、貨款支付等。

X公司進(jìn)口榴蓮海運主要委托深圳、珠海兩地的S公司（另案處理）代理報關(guān)。在報關(guān)過程中，由S公司每月發(fā)布虛假“指導(dǎo)價”，X公司根據(jù)指導(dǎo)價制作虛假采購合同及發(fā)票用于報關(guān)，報關(guān)價格低于實際成本價格。2018年至2019年期間，X公司多次要求以實際成本價報關(guān)，均被S公司以統(tǒng)一報價容易快速通關(guān)等行業(yè)慣例為由拒絕。2019年4月后，經(jīng)雙方商議最終決定以實際成本價報關(guān)。

2019年12月12日，張某某、曲某某、李某、程某被抓獲歸案。經(jīng)深圳海關(guān)計核，2018年3月至2019年4月，X公司通過S公司低報價格進(jìn)口榴蓮415柜，偷逃稅款合計397萬余元。案發(fā)后，X公司規(guī)范了報關(guān)行為，主動補(bǔ)繳了稅款。2020年1月17日，深圳市檢察院以走私普通貨物罪對張某某、曲某某批準(zhǔn)逮捕，以無新的社會危險性為由對程某、李某作出不批準(zhǔn)逮捕決定。2020年3月3日，為支持疫情期間企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，根據(jù)深圳市檢察院建議，張某某、曲某某變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?020年6月17日，深圳海關(guān)緝私局以X公司、張某某、曲某某、李某、程某涉嫌走私普通貨物罪移送深圳市檢察院審查起訴。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是精準(zhǔn)問診，指導(dǎo)涉案企業(yè)扎實開展合規(guī)建設(shè)。2020年3月，在深圳市檢察院的建議下，X公司開始啟動為期一年的進(jìn)口業(yè)務(wù)合規(guī)整改工作。X公司制定的合規(guī)計劃主要針對與走私犯罪有密切聯(lián)系的企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度、人員管理等方面存在的問題，制定可行的合規(guī)管理規(guī)范，構(gòu)建有效的合規(guī)組織體系，完善相關(guān)業(yè)務(wù)管理流程，健全合規(guī)風(fēng)險防范報告機(jī)制，彌補(bǔ)企業(yè)制度建設(shè)和監(jiān)督管理漏洞，防止再次發(fā)生類似違法犯罪。經(jīng)過前期合規(guī)整改，X公司在集團(tuán)層面設(shè)立了合規(guī)管理委員會，合規(guī)部、內(nèi)控部與審計部形成合規(guī)風(fēng)險管理的三道防線。加強(qiáng)代理報關(guān)公司合規(guī)管理，明確在合同履行時的責(zé)任劃分。聘請進(jìn)口合規(guī)領(lǐng)域的律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所對重點法律風(fēng)險及其防范措施提供專業(yè)意見，完善業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度。建立合規(guī)風(fēng)險識別、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)舉報調(diào)查、合規(guī)績效考核等合規(guī)體系運行機(jī)制，積極開展合規(guī)文化建設(shè)。X公司還制定專項預(yù)算，為企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)和維護(hù)提供持續(xù)的人力和資金保障。合規(guī)建設(shè)期間，X公司被寶安區(qū)促進(jìn)企業(yè)合規(guī)建設(shè)委員會（以下簡稱“寶安區(qū)合規(guī)委”）列為首批合規(guī)建設(shè)示范企業(yè)。鑒于該公司積極開展企業(yè)合規(guī)整改，建立了較為完善的合規(guī)管理體系，實現(xiàn)合規(guī)管理對所有業(yè)務(wù)及流程的全覆蓋，取得階段性良好效果，為進(jìn)一步支持民營企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，深圳市檢察院于2020年9月9日對X公司及涉案人員作出相對不起訴處理，X公司被不起訴后繼續(xù)進(jìn)行合規(guī)整改。

二是認(rèn)真開展第三方監(jiān)督評估，確保企業(yè)合規(guī)整改效果。為檢驗合規(guī)整改效果，避免“紙面合規(guī)”“形式合規(guī)”，深圳市寶安區(qū)檢察院受深圳市檢察院委托，于2021年6月向?qū)毎矃^(qū)合規(guī)委提出申請，寶安區(qū)合規(guī)委組織成立了企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估工作組，對X公司合規(guī)整改情況進(jìn)行評估驗收和回訪考察。第三方工作組通過查閱資料、現(xiàn)場檢查、聽取匯報、針對性提問、調(diào)查問卷等方式進(jìn)行考察評估并形成考察意見。工作組經(jīng)考察認(rèn)為，X集團(tuán)的合規(guī)整改取得了明顯效果，制定了可行的合規(guī)管理規(guī)范，在合規(guī)組織體系、制度體系、運行機(jī)制、合規(guī)文化建設(shè)等方面搭建起了基本有效的合規(guī)管理體系，彌補(bǔ)了企業(yè)違法違規(guī)行為的管理漏洞，從而能夠有效防范企業(yè)再次發(fā)生相同或者類似的違法犯罪。通過合規(guī)互認(rèn)的方式，相關(guān)考察意見將作為深圳海關(guān)對X公司作出行政處理決定的重要參考。為了確保合規(guī)整改的持續(xù)性，考察結(jié)束后，第三方工作組繼續(xù)對X集團(tuán)進(jìn)行為期一年的回訪考察。

三是強(qiáng)化合規(guī)引導(dǎo)，做好刑事司法與行政管理、行業(yè)治理的銜接貫通。深圳市檢察院在該案辦理過程中，在合規(guī)整改結(jié)果互認(rèn)、合規(guī)從寬處理等方面加強(qiáng)與深圳海關(guān)的溝通協(xié)作，形成治理合力，共同指導(dǎo)X公司做好合規(guī)整改，發(fā)揮龍頭企業(yè)在行業(yè)治理的示范作用。整改期間，X公司積極推動行業(yè)生態(tài)良性發(fā)展，不僅主動配合海關(guān)總署關(guān)稅司工作，不定期提供公司進(jìn)口水果的采購價格，作為海關(guān)總署出具驗估價格參數(shù)的參照標(biāo)準(zhǔn)，還參與行業(yè)協(xié)會調(diào)研、探討開展定期價格審查評估與監(jiān)督機(jī)制。針對案件辦理過程中發(fā)現(xiàn)的行政監(jiān)管漏洞、價格低報等行業(yè)普遍性問題，深圳市檢察院依法向深圳海關(guān)發(fā)出《檢察建議書》并得到采納。深圳海關(guān)已就完善進(jìn)口水果價格管理機(jī)制向海關(guān)總署提出合理化建議，并對報關(guān)行業(yè)開展規(guī)范化管理以及加強(qiáng)普法宣講，引導(dǎo)企業(yè)守法自律。

開展合規(guī)整改以來，X集團(tuán)在合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)了年營業(yè)收入25%、年進(jìn)口額60%的逆勢同比增長。2021年8月10日X集團(tuán)被評為深圳市寶安區(qū)“3A”信用企業(yè)（3A：海關(guān)認(rèn)證、納稅信用、公共信用），同年9月9日被評為誠信合規(guī)示范企業(yè)。

三、典型意義

1.落實少捕慎訴慎押刑事司法政策，降低辦案對企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的影響。該案中，鑒于X公司長期以正規(guī)報關(guān)為主，不是低報走私犯意的提起者，系共同犯罪的從犯，案發(fā)后積極與海關(guān)、銀行合作，探索水果進(jìn)口合規(guī)經(jīng)營模式，深圳市檢察院經(jīng)過社會危險性量化評估，對重要業(yè)務(wù)人員李某、程某作出不捕決定。在跟蹤偵查進(jìn)展，深入了解涉案企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)狀況的基礎(chǔ)上，深圳市檢察院對兩名高管張某某、曲某某啟動捕后羈押必要性審查。經(jīng)審查，深圳市檢察院認(rèn)為該案事實已經(jīng)查清，主要證據(jù)已收集完畢，建議偵查機(jī)關(guān)將兩名高管變更強(qiáng)制措施回歸企業(yè)。后偵查機(jī)關(guān)根據(jù)建議及時對張某某、曲某某變更為取保候?qū)彛�有效避免企業(yè)生產(chǎn)停頓帶來的嚴(yán)重影響。

2.堅守法定辦案期限，探索合規(guī)考察不局限于辦案期限的模式。企業(yè)合規(guī)改革試點要依法有序推進(jìn)，不能隨意突破法律。改革試點中，如何處理合規(guī)考察期限和辦案期限的關(guān)系是亟需厘清的重要問題。根據(jù)案件采取強(qiáng)制措施方式的不同，至多存在六個半月或一年的不同辦案期限。本案中，涉案企業(yè)作為大型民營企業(yè)，其涉案合規(guī)風(fēng)險點及合規(guī)管理體系建設(shè)較為復(fù)雜，合規(guī)整改時間無法在案件辦理期限內(nèi)完成。作為企業(yè)合規(guī)改革第一批試點地區(qū)，深圳檢察機(jī)關(guān)根據(jù)涉案企業(yè)階段性的合規(guī)整改情況作出不起訴決定后，持續(xù)督促其進(jìn)行合規(guī)整改，合規(guī)考察期限屆滿后通過第三方工作組開展合規(guī)監(jiān)督評估，確保合規(guī)整改充分開展、取得實效。

3.積極促成“合規(guī)互認(rèn)”，彰顯企業(yè)合規(guī)程序價值。檢察機(jī)關(guān)對涉案企業(yè)作出不起訴決定后，行政執(zhí)法機(jī)關(guān)仍需對涉案企業(yè)行政處罰的，檢察機(jī)關(guān)可以提出檢察意見。在企業(yè)合規(guī)整改期限較長的情況下，合規(guī)程序往往橫跨多個法律程序，前一法律程序中已經(jīng)開展的企業(yè)合規(guī)能否得到下一法律程序的認(rèn)可，是改革試點實踐中普遍存在的問題。本案中，深圳市檢察機(jī)關(guān)對涉案企業(yè)開展第三方監(jiān)督評估后，積極促成“合規(guī)互認(rèn)”，將企業(yè)合規(guī)計劃、定期書面報告、合規(guī)考察報告等移送深圳海關(guān)，作為海關(guān)作出處理決定的重要參考，彰顯了企業(yè)合規(guī)的程序價值。

4.設(shè)置考察回訪程序，確保合規(guī)監(jiān)管延續(xù)性。企業(yè)合規(guī)監(jiān)督評估后，涉案企業(yè)合規(guī)體系是否能實現(xiàn)持續(xù)有效地運轉(zhuǎn)，直接關(guān)系到合規(guī)整改的實效。本案中，第三方工作組針對涉案企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)尚待完善之處，再進(jìn)行為期一年的企業(yè)合規(guī)跟蹤回訪，助力企業(yè)通過持續(xù)、全面合規(guī)打造核心競爭力。

案例六 海南文昌市S公司、翁某某掩飾、隱瞞犯罪所得案

——非試點地區(qū)在法律框架內(nèi)積極開展企業(yè)合規(guī)改革相關(guān)工作因地制宜推動第三方監(jiān)督評估機(jī)制規(guī)范運行

【關(guān)鍵詞】

掩飾、隱瞞犯罪所得 第三方監(jiān)督評估 公開聽證 輕緩量刑建議

【要旨】

非試點地區(qū)嚴(yán)格按照法律規(guī)定和企業(yè)合規(guī)改革的精神，在本地選擇符合條件的涉案高新技術(shù)民營企業(yè)開展企業(yè)合規(guī)考察。結(jié)合案發(fā)原因指導(dǎo)企業(yè)制定切實可行的合規(guī)計劃，根據(jù)地方實際，推動第三方監(jiān)督評估機(jī)制規(guī)范運行。企業(yè)合規(guī)整改結(jié)束后，檢察機(jī)關(guān)組織公開聽證，綜合考慮案情及合規(guī)考察效果，對涉案企業(yè)及責(zé)任人依法提起公訴，并提出輕緩量刑建議。

一、基本案情

海南省文昌市S科技開發(fā)有限公司（以下簡稱S公司）系當(dāng)?shù)馗咝录夹g(shù)民營企業(yè)，翁某某系該公司廠長。

2015年至2016年期間，張某某（另案處理）在海南省文昌市翁田鎮(zhèn)某處實施非法采礦，經(jīng)張某某雇請的王某某（另案處理）聯(lián)系，將采挖的石英砂出售給S公司。S公司廠長翁某某為解決生產(chǎn)原料來源問題，在明知石英砂為非法采挖的情況下，仍予以收購，共計3.69萬噸。隨后，翁某某安排公司財務(wù)部門通過公司員工陳某某及翁某某個人賬戶，將購砂款轉(zhuǎn)賬支付給王某某，王某某再將錢取出交給張某某。經(jīng)審計，S公司支付石英砂款共計125萬余元。

2020年2月，文昌市公安局在偵查張某某涉惡犯罪團(tuán)伙案件時，發(fā)現(xiàn)翁某某涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪線索。2021年1月，翁某某經(jīng)公安機(jī)關(guān)傳喚到案后，如實供述犯罪事實，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。2021年2月，文昌市公安局以翁某某涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得罪移送文昌市檢察院審查起訴。檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查，以涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得罪追加S公司為被告單位。

二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果

一是認(rèn)真審查啟動企業(yè)合規(guī)。檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查了解，S公司、翁某某涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得罪，反映出該公司及其管理人員過度關(guān)注生產(chǎn)效益，片面追求經(jīng)濟(jì)利益，法律意識較為淡薄。S公司系高新技術(shù)民營企業(yè)，生產(chǎn)的產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于航天、新能源、芯片等領(lǐng)域，曾榮獲全國優(yōu)秀民營科技企業(yè)創(chuàng)新獎，現(xiàn)有員工80余人，年產(chǎn)值2000余萬元。2021年3月，經(jīng)S公司申請，檢察機(jī)關(guān)啟動合規(guī)整改程序，要求該公司對自身存在的管理漏洞進(jìn)行全面自查并開展合規(guī)整改。2021年4月，S公司提交了合規(guī)整改承諾書，由公司董事會審核通過，并經(jīng)檢察機(jī)關(guān)審查同意，企業(yè)按照要求進(jìn)行合規(guī)整改。

二是扎實開展第三方監(jiān)督評估。2021年7月，由文昌市自然資源和規(guī)劃局、市場監(jiān)督管理局、稅務(wù)局、綜合行政執(zhí)法局、工商聯(lián)等單位的相關(guān)人員以及人大代表、政協(xié)委員、律師代表等組成的第三方監(jiān)督評估組織，對S公司合規(guī)整改情況進(jìn)行評估驗收。2021年8月，第三方監(jiān)督評估組織出具評估驗收報告，認(rèn)為S公司已經(jīng)按照要求進(jìn)行合規(guī)整改，建立了較為完善的內(nèi)控制度和管理機(jī)制，可以對類似的刑事合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行識別并有效預(yù)防違法犯罪。檢察機(jī)關(guān)就S公司是否符合從寬處理條件及案發(fā)后合規(guī)整改評估情況舉行公開聽證會，充分聽取人大代表、政協(xié)委員、律師代表和相關(guān)行政部門負(fù)責(zé)人的意見，還邀請人民監(jiān)督員參加，全程接受監(jiān)督。聽證會上，聽證員、人民監(jiān)督員一致同意檢察機(jī)關(guān)對S公司和翁某某的從寬處理意見，同時認(rèn)可該企業(yè)的整改結(jié)果。

三是綜合考慮提出輕緩量刑建議。2021年9月，文昌市檢察院根據(jù)案情，結(jié)合企業(yè)合規(guī)整改情況，以S公司、翁某某涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得罪依法提起公訴，并提出輕緩量刑建議。2021年11月，文昌市法院采納檢察機(jī)關(guān)全部量刑建議，以掩飾、隱瞞犯罪所得罪分別判處被告單位S公司罰金3萬元；被告人翁某某有期徒刑一年，緩刑一年六個月，并處罰金人民幣1萬元；退繳的贓款125萬余元予以沒收，上繳國庫。判決已生效。

三、典型意義

1.非試點地區(qū)在法律框架內(nèi)積極開展企業(yè)合規(guī)改革相關(guān)工作。文昌市檢察院充分認(rèn)識開展涉案企業(yè)合規(guī)改革工作的重大意義，作為非試點地區(qū)積極主動作為，全面梳理排查2020年以來受理的涉企刑事案件，建立涉企案件臺賬，通過嚴(yán)把企業(yè)合規(guī)案件的條件和范圍，精心選定開展企業(yè)合規(guī)改革工作的重點案件。

2.結(jié)合案發(fā)原因，指導(dǎo)企業(yè)制定切實可行的合規(guī)計劃。檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查認(rèn)為，S公司在合規(guī)經(jīng)營方面主要存在兩個方面的明顯漏洞，首先是合同簽訂履行存在違法風(fēng)險，其次是財務(wù)管理存在違規(guī)漏洞。鑒此，有針對性地指導(dǎo)企業(yè)重點圍繞建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度進(jìn)行整改，督促企業(yè)在業(yè)務(wù)審批流程中增加合規(guī)性審查環(huán)節(jié)，建立起業(yè)務(wù)流程審批—法律事務(wù)審核（合規(guī)性審查）—資金收支規(guī)范—集團(tuán)公司審計等四個方面全流程監(jiān)管體系，有效防控?zé)o書面合同交易、坐支現(xiàn)金等突出問題。

3.根據(jù)本地實際，推動第三方監(jiān)督評估機(jī)制規(guī)范運行。作為非試點地區(qū)，檢察機(jī)關(guān)商請當(dāng)?shù)刈匀毁Y源和規(guī)劃局、市場監(jiān)督管理局、稅務(wù)局、綜合行政執(zhí)法局、工商聯(lián)等單位的業(yè)務(wù)骨干以及人大代表、律師代表組成第三方組織對S公司合規(guī)整改情況進(jìn)行評估驗收，評估方式包括召開座談會、查閱公司資料和臺賬、對經(jīng)營場所檢查走訪等。各方面專業(yè)人員在此基礎(chǔ)上結(jié)合各自職責(zé)范圍出具評估驗收報告，督促涉案企業(yè)履行合規(guī)承諾，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。

4.充分履行檢察職能，確保合規(guī)工作取得實效。本案中，檢察機(jī)關(guān)結(jié)合辦案發(fā)現(xiàn)、研判企業(yè)管理制度上的漏洞，向涉案企業(yè)制發(fā)檢察建議，有針對性地指出問題，提出整改建議要求，督促涉案企業(yè)履行合規(guī)承諾。同時，還派員不定期走訪S公司及相關(guān)單位，持續(xù)對合規(guī)整改進(jìn)行跟蹤檢查并提出意見建議。整改完成后，及時公開聽證，做到“能聽證、盡聽證”。目前，S公司在合規(guī)整改完成后，已妥善解決生產(chǎn)原料來源問題，經(jīng)營狀況良好。