國(guó)家外匯管理局

國(guó)家外匯管理局關(guān)于明確和調(diào)整國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知

匯發(fā)[2011]34號(hào)



國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進(jìn)一步完善國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度，便于國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）以及外匯指定銀行國(guó)際收支業(yè)務(wù)人員更好地了解國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)要求，現(xiàn)對(duì)境內(nèi)居民與境內(nèi)非居民之間的人民幣收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，以及其他國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行明確。同時(shí)，對(duì)29件國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)范性文件予以廢止。具體內(nèi)容通知如下：

一、關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)范圍的調(diào)整及具體要求

（一）境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的所有外匯及人民幣收付款均屬國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)范圍，申報(bào)主體為境內(nèi)居民機(jī)構(gòu)或個(gè)人。其中，境內(nèi)居民個(gè)人通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民個(gè)人之間發(fā)生的人民幣收付款暫不申報(bào)。

（二）境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款，其國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)流程和要求如下：

1.境內(nèi)居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款，由境內(nèi)居民根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)［2010］22號(hào)，以下簡(jiǎn)稱22號(hào)文）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。

對(duì)于境內(nèi)銀行離岸賬戶（OSA賬戶），應(yīng)區(qū)別由居民開立還是非居民開立，居民開立的OSA賬戶不應(yīng)視為非居民。

2.境內(nèi)居民從境內(nèi)非居民收款的申報(bào)。為便于境內(nèi)收款銀行識(shí)別該筆款項(xiàng)的來(lái)源并通知境內(nèi)居民及時(shí)辦理申報(bào)，境內(nèi)付款銀行在辦理非居民向境內(nèi)居民付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在付款報(bào)文的付款附言中注明“OSA PAYMENT”或“NRA PAYMENT”字樣。境內(nèi)收款銀行收到上述來(lái)自境內(nèi)非居民的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知、督促和指導(dǎo)境內(nèi)居民辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民支付的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫《涉外收入申報(bào)單》，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“收到境內(nèi)OSA/NRA非居民款項(xiàng)”字樣。

3.境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民付款的申報(bào)。境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)就收款人情況詢問(wèn)境內(nèi)居民，以便判斷對(duì)方收款人是否為非居民。如對(duì)方收款人為非居民，則應(yīng)當(dāng)要求境內(nèi)居民填寫《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款／承兌通知書》，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)OSA/NRA非居民支付款項(xiàng)”字樣。

（三）境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外（包括居民與非居民）發(fā)生的收付款，經(jīng)辦銀行應(yīng)按照22號(hào)文的規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，境內(nèi)非居民無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。具體申報(bào)流程和要求如下：

1.經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)為其非居民機(jī)構(gòu)客戶建立《單位基本情況表》，并將《單位基本情況表》信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送給外匯局。

2.經(jīng)辦銀行應(yīng)將《涉外收入申報(bào)單》、《境外匯款申請(qǐng)書》和《對(duì)外付款／承兌通知書》的基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送給外匯局，無(wú)需打印相關(guān)憑證。

3. 境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款，其交易性質(zhì)統(tǒng)一申報(bào)在“其他投資－負(fù)債－貨幣和存款－境外存入款項(xiàng)／境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，交易附言注明“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。

4. 駐華使領(lǐng)館、駐華國(guó)際組織和外交官個(gè)人應(yīng)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。其與境外發(fā)生的收付款應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“服務(wù)-別處未提及的政府服務(wù)”的相應(yīng)項(xiàng)目下，與境內(nèi)所發(fā)生的收付款無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

(四)境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，境內(nèi)居民應(yīng)在收付款時(shí)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。其中，境內(nèi)居民收到境外居民匯入的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按照境外居民的資金來(lái)源性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)；境內(nèi)居民向境外居民支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按照境外居民的資金用途性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。

對(duì)于貨物貿(mào)易出口收入存放境外業(yè)務(wù)，其既涉及境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，也涉及境外居民與境外非居民之間的收付款。境內(nèi)企業(yè)應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施貨物貿(mào)易出口收入存放境外管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2010]67號(hào)）中《出口收入存放境外收支情況報(bào)告表》的有關(guān)規(guī)定申報(bào)以下數(shù)據(jù)：境內(nèi)企業(yè)的出口收入存放在境外賬戶時(shí)，應(yīng)按照出口收入的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)；境內(nèi)企業(yè)將境外賬戶中存放的出口收入直接用于境外支付時(shí)，應(yīng)按照支出的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。此外，當(dāng)境內(nèi)企業(yè)將存放在境外的出口收入調(diào)回境內(nèi)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，具體申報(bào)在“貨幣和存款收回—收回或調(diào)回存放境外存款本金”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“801031”。

（五）境內(nèi)居民與境內(nèi)銀行之間的交易，例如因支付境內(nèi)銀行費(fèi)用或者歸還境內(nèi)銀行貸款等導(dǎo)致的境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境內(nèi)銀行的境外賬戶支付款項(xiàng)等屬于國(guó)內(nèi)交易，無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》和《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)制度》（（96）匯國(guó)發(fā)字第13號(hào)，以下簡(jiǎn)稱13號(hào)文）申報(bào)其境外賬戶變動(dòng)及余額情況。

二、關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)涉及的概念

（一）關(guān)于居民和非居民個(gè)人的認(rèn)定

根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》，中國(guó)居民和非中國(guó)居民個(gè)人的認(rèn)定依據(jù)是其是否在我國(guó)居住一年（含）以上，一年（含）以上的視為中國(guó)居民。實(shí)踐中，在缺乏相關(guān)輔助信息的情況下，可按照有效證件中的國(guó)籍來(lái)認(rèn)定其是否為中國(guó)居民。

（二）關(guān)于幣種和金額的確定

1.《境外匯款申請(qǐng)書》中的“匯款幣種及金額”是指匯款人申請(qǐng)匯出的實(shí)際付款幣種及金額。其中，匯款幣種是指匯款人申請(qǐng)匯出的幣種，而非客戶賬戶的幣種；匯款金額為匯款人申請(qǐng)匯出的金額，其中可能包含境內(nèi)銀行扣費(fèi)。鑒于銀行通過(guò)外匯金宏系統(tǒng)—國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)接口程序從自身計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)時(shí)，“匯款金額”可能為銀行實(shí)際對(duì)外支付的金額（不包含境內(nèi)銀行已扣除費(fèi)用），因此國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的電子數(shù)據(jù)可與匯款人填寫的《境外匯款申請(qǐng)書》存在差異。

2.《對(duì)外付款/承兌通知書》中的“付款幣種及金額”指付款人支付款項(xiàng)的幣種及金額，可能包含境內(nèi)銀行費(fèi)用。實(shí)際付款幣種及金額指銀行實(shí)際對(duì)外支付的幣種及金額，不包括境內(nèi)銀行已扣除的費(fèi)用。因此《對(duì)外付款/承兌通知書》中的“付款金額”可能大于或等于實(shí)際付款金額。

（三）關(guān)于國(guó)別的確定

1.對(duì)于涉外收付款中對(duì)方收款人或付款人的國(guó)別，應(yīng)申報(bào)為該筆涉外收入或支出的實(shí)際對(duì)方付款人或收款人常駐的國(guó)家或地區(qū)。

2.對(duì)于境內(nèi)居民與境外居民之間發(fā)生的跨境收付款，國(guó)別項(xiàng)暫申報(bào)境外居民境外賬戶開戶銀行所在國(guó)家或地區(qū)。

3.對(duì)于境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的收付款，為反映我國(guó)對(duì)外負(fù)債的變動(dòng)情況，國(guó)別項(xiàng)應(yīng)申報(bào)為境內(nèi)非居民的常駐國(guó)家或地區(qū)。

三、關(guān)于部分特殊業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)要求

（一）關(guān)于優(yōu)惠貸款、買方信貸等涉外收付款的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

1.對(duì)境外提供優(yōu)惠貸款、買方信貸等交易的申報(bào)。境內(nèi)銀行對(duì)境外提供優(yōu)惠貸款、買方信貸等，應(yīng)進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)，填報(bào)《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外貸款業(yè)務(wù)申報(bào)表》，并根據(jù)貸款期限和借款人分類(外國(guó)政府／境外金融機(jī)構(gòu)／境外其他部門)歸屬在相應(yīng)項(xiàng)目下。

如果境外借款人使用該筆優(yōu)惠貸款或買方信貸從境內(nèi)企業(yè)購(gòu)買貨物或服務(wù)，資金由境內(nèi)銀行直接向境內(nèi)企業(yè)支付，則境內(nèi)解付行／結(jié)匯行應(yīng)通知境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，具體應(yīng)按照基礎(chǔ)交易性質(zhì)申報(bào)在境內(nèi)企業(yè)與境外借款人之間的交易項(xiàng)下，交易附言除描述該項(xiàng)交易外，還應(yīng)注明“使用境內(nèi)銀行對(duì)外提供的優(yōu)惠貸款／買方信貸”字樣。

2.接受境外提供的優(yōu)惠貸款、買方信貸等交易的申報(bào)。對(duì)于境內(nèi)企業(yè)接受境外提供的優(yōu)惠貸款或者買方信貸，如果資金匯入境內(nèi)，則在境內(nèi)企業(yè)收到款項(xiàng)時(shí)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，交易性質(zhì)為“獲得買方信貸本金”，國(guó)際收支交易編碼為“802024”。

如果貸款未匯入境內(nèi)企業(yè)在境內(nèi)銀行的賬戶而是存放在境外，且境內(nèi)企業(yè)從境外進(jìn)口貨物或服務(wù)，并由境內(nèi)企業(yè)通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)外發(fā)出指令，在境外提取貸款支付給境外出口商，則境內(nèi)企業(yè)通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)外發(fā)出指令的同時(shí)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，具體應(yīng)按照基礎(chǔ)交易性質(zhì)申報(bào)在境內(nèi)企業(yè)與境外出口商之間的交易項(xiàng)下，交易附言除描述該項(xiàng)交易外，還應(yīng)注明“接受境外優(yōu)惠貸款／買方信貸”字樣。

如果貸款未匯入境內(nèi)企業(yè)在境內(nèi)銀行的賬戶而是存放在境外，且境內(nèi)企業(yè)向境內(nèi)供貨商購(gòu)買貨物，并由境內(nèi)企業(yè)通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)外發(fā)出指令，在境外提取貸款匯入境內(nèi)供貨商在境內(nèi)銀行的賬戶，則由境內(nèi)供貨商在收到款項(xiàng)時(shí)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，交易性質(zhì)為“獲得買方信貸本金”，國(guó)際收支交易編碼為“802024”。

（二）關(guān)于QFII、QDII業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

1．對(duì)于合格的境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）在境內(nèi)進(jìn)行證券投資所發(fā)生的跨境收付款，由境內(nèi)托管人代其辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，申報(bào)主體仍為合格的境外機(jī)構(gòu)投資者。境內(nèi)托管人應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的有關(guān)規(guī)定如實(shí)申報(bào)。

QFII項(xiàng)下的資金自境外匯入時(shí)，應(yīng)申報(bào)在“貨幣和存款—境外存入款項(xiàng)”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，并在交易附言中注明“QFII項(xiàng)下資金匯入”。資金匯出境外時(shí)，應(yīng)區(qū)分以下情況進(jìn)行申報(bào)：本金匯出境外時(shí)申報(bào)在“貨幣和存款—境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802031”，并在交易附言中注明“QFII項(xiàng)下本金匯出”；利息匯出境外時(shí)，若能夠區(qū)分，則將投資股票所得收益申報(bào)在“證券投資收益—股票投資收益支出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“302021”，并在交易附言中注明“QFII項(xiàng)下股息等匯出”；投資債券等其他證券所得收益申報(bào)在“證券投資收益—債券投資收益支出”，國(guó)際收支交易編碼為“302022”，并在交易附言中注明“QFII項(xiàng)下債券等利息匯出”。

2．合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII，包括基金公司、證券公司和從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行等）通過(guò)境內(nèi)托管賬戶對(duì)境外進(jìn)行投資所發(fā)生的跨境收付款，由境內(nèi)托管人按照有關(guān)規(guī)定代其辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，申報(bào)主體（即申報(bào)單證中的境內(nèi)收/付款人）為合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者。合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（除商業(yè)銀行外）通過(guò)其在境內(nèi)銀行開立的非托管賬戶與境外發(fā)生的其他跨境收付款，申報(bào)主體為合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者并由其辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

QDII項(xiàng)下境內(nèi)托管賬戶資金匯出境外時(shí)，應(yīng)申報(bào)在“貨幣和存款—存放境外存款”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“801031”，并在交易附言中注明“QDII項(xiàng)下資金匯出”。境內(nèi)托管賬戶收到境外匯入款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)區(qū)分以下情況：境內(nèi)托管賬戶收到境外匯入的本金時(shí)，應(yīng)申報(bào)在“貨幣和存款收回—收回或調(diào)回存放境外存款本金”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“801031”，并在交易附言中注明“QDII項(xiàng)下本金匯回”；收到利息收入時(shí)，投資股票所得收益應(yīng)申報(bào)在“證券投資收益—股票投資收益收入”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“302021”，并在交易附言中注明“QDII項(xiàng)下股息等匯回”；投資債券等其他證券所得收益應(yīng)申報(bào)在“證券投資收益—債券投資收益收入”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“302022”，并在交易附言中注明“QDII項(xiàng)下債券等利息匯回”。境內(nèi)托管人應(yīng)按照13號(hào)文的規(guī)定，將以境內(nèi)托管人名義在境外開立的“境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶”的余額納入《金融機(jī)構(gòu)存放和拆放業(yè)務(wù)申報(bào)表》進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

（三）關(guān)于特殊貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

關(guān)于福費(fèi)廷、保理、押匯、海外代付等特殊貿(mào)易融資的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，應(yīng)在上述業(yè)務(wù)所涉收付款發(fā)生實(shí)際跨境時(shí)，由申報(bào)主體（境內(nèi)收款人或付款人）通過(guò)原始經(jīng)辦銀行按照實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

（四）關(guān)于出口貿(mào)易境外融資業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

對(duì)于境內(nèi)出口商由境內(nèi)銀行提供擔(dān)保，從境外銀行獲得貸款性質(zhì)的境外融資業(yè)務(wù)，境內(nèi)出口商應(yīng)在以下環(huán)節(jié)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)：境外銀行向境內(nèi)出口商提供融資時(shí)，境內(nèi)出口商應(yīng)將該筆款項(xiàng)申報(bào)在“獲得外國(guó)貸款-獲得國(guó)外銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款本金”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802023”；境內(nèi)出口商從境外進(jìn)口商收回貨款時(shí)，應(yīng)按照該筆交易的實(shí)際性質(zhì)申報(bào)在相應(yīng)貿(mào)易項(xiàng)下；境內(nèi)出口商向境外融資銀行償還款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將該筆款項(xiàng)申報(bào)在“償還外國(guó)貸款-償還國(guó)外銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款本金”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“802023”。

（五）關(guān)于未納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)貨物貿(mào)易的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

某些貨物的所有權(quán)在居民與非居民之間發(fā)生了轉(zhuǎn)移，但貨物未發(fā)生實(shí)際跨境，或貨物雖發(fā)生跨境但無(wú)需報(bào)關(guān)的貨物貿(mào)易項(xiàng)下涉外收付款，也應(yīng)納入國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。該類收付款申報(bào)在“貨物貿(mào)易—其他收入/支出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“109000”，交易附言中應(yīng)注明業(yè)務(wù)類型，如“郵寄貨物”、“網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物”等。但非批量購(gòu)買的圖書報(bào)刊、軟件和醫(yī)藥分別記錄在相應(yīng)的服務(wù)項(xiàng)下。

（六）關(guān)于居民與非居民聯(lián)名賬戶的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

若銀行為一居民個(gè)人和一非居民個(gè)人開立了聯(lián)名賬戶，如果該聯(lián)名賬戶內(nèi)資金主要由境外匯入，則應(yīng)將該聯(lián)名賬戶視同為非居民賬戶辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，即該賬戶與境外發(fā)生的所有收支交易以及該賬戶與境內(nèi)發(fā)生的所有收支交易均需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。如果該聯(lián)名賬戶內(nèi)資金主要為境內(nèi)匯入或存入，則該聯(lián)名賬戶視同為境內(nèi)居民賬戶，即該聯(lián)名賬戶與境內(nèi)居民發(fā)生的收支交易無(wú)需辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。

（七）關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下涉外收入的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

對(duì)于可轉(zhuǎn)讓信用證，由轉(zhuǎn)讓人全額收取貨款后再向受讓人劃撥的，應(yīng)由轉(zhuǎn)讓人進(jìn)行全額申報(bào)；由銀行直接將款項(xiàng)分別劃入轉(zhuǎn)讓人和受讓人賬戶的，應(yīng)由轉(zhuǎn)讓人和受讓人分別進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，具體應(yīng)申報(bào)在貨物貿(mào)易相應(yīng)項(xiàng)下。

（八）關(guān)于銀聯(lián)卡的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

境內(nèi)居民使用銀聯(lián)卡在境外提現(xiàn)與消費(fèi)的，以及非居民使用銀聯(lián)卡在境內(nèi)提現(xiàn)與消費(fèi)的，統(tǒng)一由銀聯(lián)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，相應(yīng)的收支應(yīng)申報(bào)在“因私旅游”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“202030”。

（九）關(guān)于不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項(xiàng)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

根據(jù)22號(hào)文規(guī)定，通過(guò)不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)的涉外收入款項(xiàng)，應(yīng)由解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在收到該筆款項(xiàng)后辦理涉外收入申報(bào)。不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行在以原幣方式向解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行劃轉(zhuǎn)涉外收入款項(xiàng)時(shí)，必須注明原始匯款行，以便解付銀行／結(jié)匯中轉(zhuǎn)行辦理涉外收入申報(bào)。

（十）關(guān)于不足0.5美元涉外收付款的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中的收付款金額為正整數(shù)，對(duì)于不足0.5美元的涉外收付款無(wú)需辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，即無(wú)需報(bào)送基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息。

四、關(guān)于電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)要求

根據(jù)22號(hào)文第四十九條規(guī)定，境內(nèi)銀行以電子銀行等方式接受委托辦理涉外付款業(yè)務(wù)，應(yīng)滿足22號(hào)文所規(guī)定的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)原則，并就國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)有關(guān)事宜報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。現(xiàn)將電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)要求明確如下:

（一）關(guān)于電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)界面的要求。電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)界面應(yīng)當(dāng)符合《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)“境內(nèi)銀行涉外收付相關(guān)憑證管理規(guī)定”的通知》（匯發(fā)[2004]45號(hào)）確立的原則，并按照《境外匯款申請(qǐng)書》和《對(duì)外付款／承兌通知書》的格式和內(nèi)容設(shè)置網(wǎng)上銀行系統(tǒng)界面，使其至少包括國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)所需信息，如匯款人名稱、身份證件號(hào)碼、匯款幣種及金額、收款人名稱及常駐國(guó)家（地區(qū)）、國(guó)際收支交易編碼及交易附言等，以滿足報(bào)送國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)基礎(chǔ)信息和申報(bào)信息的要求。

（二）關(guān)于電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)國(guó)際收支申報(bào)流程的要求。以電子銀行方式辦理涉外付款業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)根據(jù)22號(hào)文的有關(guān)規(guī)定，制定電子銀行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)范，對(duì)電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)中國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)號(hào)碼編制、基礎(chǔ)信息接口導(dǎo)入、申報(bào)或核銷信息的錄入/導(dǎo)入、紙質(zhì)申報(bào)憑證打印和簽章、信息審核、修改等作出規(guī)定，以規(guī)范電子銀行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)的報(bào)送。

（三）關(guān)于電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)紙質(zhì)申報(bào)單的要求。境內(nèi)銀行通過(guò)電子銀行方式辦理客戶對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)，可根據(jù)匯款人的電子銀行匯款指令直接打印《境外匯款申請(qǐng)書》，并在“申請(qǐng)人簽章”欄內(nèi)注明“本筆付款來(lái)自電子銀行”，同時(shí)在“銀行簽章”欄內(nèi)加蓋銀行印鑒。

（四）境內(nèi)銀行就其電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)事宜進(jìn)行備案時(shí)，應(yīng)提交電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)界面及國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)流程等材料。若同意上述備案，國(guó)家外匯管理局將不進(jìn)行回復(fù)；若不同意備案，國(guó)家外匯管理局將于受理備案后15個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)。

（五）境內(nèi)銀行辦理電子銀行涉外付款業(yè)務(wù)，還應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理有關(guān)規(guī)定。

五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

（一）關(guān)于外匯分局特殊處理措施標(biāo)準(zhǔn)和程序的備案要求

根據(jù)22號(hào)文第四十五條規(guī)定，外匯分局應(yīng)將轄內(nèi)“不申報(bào)、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。上述標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)適用于外匯分局全轄，下屬支局無(wú)需另行制定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和程序。分局制定轄內(nèi)“不申報(bào)、不解付”標(biāo)準(zhǔn)和程序后，在實(shí)施前報(bào)國(guó)家外匯管理局備案，國(guó)家外匯管理局不對(duì)此備案進(jìn)行批復(fù)。

（二）關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)現(xiàn)場(chǎng)核查的有關(guān)問(wèn)題

根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度>的通知》（匯發(fā)[2011]1號(hào)）第二十一條第（七）項(xiàng)規(guī)定，現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)束后，各分支局應(yīng)向被核查單位下發(fā)現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告。關(guān)于現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告的具體名稱，各分支局可根據(jù)實(shí)際情況自行確定。該條第（七）項(xiàng)與第（八）項(xiàng)的執(zhí)行順序可由各分支局根據(jù)當(dāng)?shù)鼐唧w情況進(jìn)行調(diào)整。

六、本通知中所提及的“居民”和“非居民”包括機(jī)構(gòu)和個(gè)人。“境內(nèi)非居民”是指通過(guò)境內(nèi)銀行辦理收付款業(yè)務(wù)的非居民，“境外居民”是指在境外辦理收付款業(yè)務(wù)的中國(guó)居民。

七、國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部應(yīng)在收到本通知后，及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局和銀行，并遵照?qǐng)?zhí)行。對(duì)違反本通知有關(guān)規(guī)定的行為，由國(guó)家外匯管理局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等規(guī)定進(jìn)行處罰。

八、本通知自發(fā)布之日起施行，部分國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)范性文件同時(shí)廢止（目錄見附件）。

特此通知。



附件：國(guó)家外匯管理局予以廢止的29件國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)范性文件目錄



二〇一一年八月十六日




相關(guān)信息:
附件1: 國(guó)家外匯管理局予以廢止的29件國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)范性文件目錄

http://www.safe.gov.cn/resources/wcmpages//wps/wcm/connect/safe_web_store/safe_web/zcfg/gjszywhtj/gjsztjjjsb/node_zcfg_gjszjjsb_store/75ed5e004c9af6f083a987fd3fd7c3dc/



附件：

國(guó)家外匯管理局予以廢止的29件國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)范性文件目錄

序號(hào) 文件名稱 文　號(hào)

1 國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司對(duì)中國(guó)進(jìn)出口銀行關(guān)于國(guó)際收支申報(bào)有關(guān)問(wèn)題請(qǐng)示的批復(fù) 匯國(guó)復(fù)［2002］15號(hào)
2 國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于部分分局國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)問(wèn)題的復(fù)函 匯國(guó)復(fù)［2003］1號(hào)
3 國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司對(duì)部分分局有關(guān)國(guó)際收支申報(bào)問(wèn)題的批復(fù) 匯國(guó)復(fù)［2003］2號(hào)
4 國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于對(duì)境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資等國(guó)際收支申報(bào)問(wèn)題的復(fù)函 匯國(guó)復(fù)［2003］3號(hào)
5 國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司對(duì)部分分局有關(guān)國(guó)際收支申報(bào)問(wèn)題的批復(fù) 匯國(guó)復(fù)［2004］1號(hào)
6 國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于對(duì)部分分局有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問(wèn)題的批復(fù) 匯國(guó)復(fù)［2004］2號(hào)
7 國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于對(duì)部分分局有關(guān)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問(wèn)題的批復(fù) 匯國(guó)復(fù)［2004］4號(hào)
8 國(guó)家外匯管理局關(guān)于奧組委國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)時(shí)限有關(guān)問(wèn)題的復(fù)函 匯函［2007］22號(hào)
9 國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于駐華機(jī)構(gòu)、駐華國(guó)際組織、外交官個(gè)人和駐京外國(guó)新聞機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的批復(fù) 匯國(guó)復(fù)［2007］2號(hào)
10 國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于中國(guó)工商銀行買入海外代付資產(chǎn)項(xiàng)下國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)事宜的批復(fù) 匯國(guó)復(fù)［2007］4號(hào)
11 國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于國(guó)際收支交易編碼問(wèn)題的批復(fù) 匯國(guó)復(fù)［2007］5號(hào)
12 國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和核銷問(wèn)題的批復(fù) 匯國(guó)復(fù)［2007］7號(hào)
13 國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)升級(jí)后邊境貿(mào)易申報(bào)與核銷有關(guān)事項(xiàng)的批復(fù) 匯綜復(fù)［2007］5號(hào)
14 國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于電子銀行對(duì)外付款業(yè)務(wù)的批復(fù) 匯綜復(fù)［2007］15號(hào)
15 國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于美國(guó)摩根大通銀行有限公司上海分行對(duì)外付款相關(guān)問(wèn)題請(qǐng)示的批復(fù) 匯綜復(fù)［2007］23號(hào)
16 國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于美國(guó)銀行有限公司上海分行匯款業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題請(qǐng)示的批復(fù) 匯綜復(fù)［2007］24號(hào)
17 國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于中國(guó)銀行奧運(yùn)外匯臨時(shí)賬戶有關(guān)問(wèn)題的批復(fù) 匯綜復(fù)［2007］30號(hào)
18 國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于國(guó)際收支間接申報(bào)有關(guān)問(wèn)題的批復(fù) 匯綜復(fù)［2007］41號(hào)
19 國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)國(guó)際收支申報(bào)問(wèn)題的批復(fù) 匯綜復(fù)［2007］73號(hào)
20 國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于人民幣跨境流動(dòng)國(guó)際收支漏申報(bào)相關(guān)問(wèn)題的批復(fù) 匯綜復(fù)［2007］117號(hào)
21 國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于諾基亞公司對(duì)外付款項(xiàng)下國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)問(wèn)題的批復(fù) 匯國(guó)復(fù)［2008］1號(hào)
22 國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)問(wèn)題的批復(fù) 匯國(guó)復(fù)［2008］5號(hào)
23 國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于對(duì)上海市分局國(guó)際收支處有關(guān)匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)問(wèn)題的批復(fù) 匯國(guó)復(fù)［2008］7號(hào)
24 國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)相關(guān)問(wèn)題的批復(fù) 匯國(guó)復(fù)［2008］9號(hào)
25 國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于銀行卡國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)問(wèn)題的批復(fù) 匯綜復(fù)［2008］12號(hào)
26 國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行國(guó)際收支申報(bào)業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題的復(fù)函 匯綜函［2008］48號(hào)
27 國(guó)家外匯管理局國(guó)際收支司關(guān)于匯出匯款海外銀行扣費(fèi)國(guó)際收支申報(bào)事宜的批復(fù) 匯國(guó)復(fù)［2009］2號(hào)
28 國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境內(nèi)非居民收付款國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的通知 匯綜發(fā)［2009］85號(hào)
29 國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算中國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)事宜的通知 匯綜發(fā)［2009］90號(hào)