國(guó)家外匯管理局

國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施進(jìn)口付匯核銷(xiāo)制度改革有關(guān)問(wèn)題的通知

匯發(fā)【2010】57號(hào)


國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

　　為加快進(jìn)出口核銷(xiāo)制度改革，實(shí)現(xiàn)貨物貿(mào)易外匯管理向總量核查、非現(xiàn)場(chǎng)核查和主體監(jiān)管轉(zhuǎn)變，國(guó)家外匯管理局自2010年5月1日開(kāi)始在天津、江蘇、山東、湖北、內(nèi)蒙古、福建以及青島等七個(gè)地區(qū)進(jìn)行貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)制度改革（以下簡(jiǎn)稱(chēng)進(jìn)口核銷(xiāo)改革）試點(diǎn)。在此基礎(chǔ)上，國(guó)家外匯管理局決定在全國(guó)范圍內(nèi)推廣實(shí)施進(jìn)口核銷(xiāo)改革�，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、進(jìn)口核銷(xiāo)改革的目標(biāo)是以真實(shí)性原則為基礎(chǔ)，堅(jiān)持以人為本，通過(guò)轉(zhuǎn)變管理方式和手段，促進(jìn)貿(mào)易便利化，降低企業(yè)和銀行經(jīng)營(yíng)成本，適應(yīng)對(duì)外貿(mào)易的新形勢(shì)和新發(fā)展；通過(guò)全面掌握和比對(duì)企業(yè)的貿(mào)易資金流和貨物流信息，加強(qiáng)持續(xù)和動(dòng)態(tài)的監(jiān)測(cè)分析，有效遏制各類(lèi)違法違規(guī)跨境資金的流動(dòng)。為保證這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，改革的基本思路是實(shí)現(xiàn)進(jìn)口付匯管理由逐筆核銷(xiāo)向總量核查、由現(xiàn)場(chǎng)核銷(xiāo)向非現(xiàn)場(chǎng)核查、由行為審核向主體監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，外匯局全面采集企業(yè)進(jìn)口付匯及到貨的完整信息，依托信息系統(tǒng)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量對(duì)比，在此基礎(chǔ)上通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)預(yù)警對(duì)企業(yè)進(jìn)口付匯情況監(jiān)測(cè)分析，及時(shí)識(shí)別異常行為；根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)預(yù)警、現(xiàn)場(chǎng)核查等情況，對(duì)企業(yè)實(shí)施考核分類(lèi)。

　　二、《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法》及其實(shí)施細(xì)則（以下統(tǒng)稱(chēng)《暫行辦法》，見(jiàn)附件1、2）從2010年12月1日開(kāi)始施行。自實(shí)施之日起，進(jìn)口單位應(yīng)按《暫行辦法》規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；銀行應(yīng)按《暫行辦法》規(guī)定為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。

　　三、銀行須于2010年11月30日前完成與貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)核查系統(tǒng)）的連通配置工作，自《暫行辦法》實(shí)施之日起，通過(guò)核查系統(tǒng)查詢(xún)進(jìn)口單位名錄、進(jìn)口付匯登記表以及分類(lèi)考核級(jí)別等相關(guān)信息。

　　四、進(jìn)口核銷(xiāo)改革是推進(jìn)貿(mào)易便利化的重大舉措，各分局應(yīng)當(dāng)高度重視，統(tǒng)籌安排，全力做好改革工作：

　�。ㄒ唬┙y(tǒng)一認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)改革的組織領(lǐng)導(dǎo)。各分局應(yīng)充分認(rèn)識(shí)進(jìn)口核銷(xiāo)改革的重大意義，成立以主管局長(zhǎng)任組長(zhǎng)的改革領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)轄內(nèi)改革工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)積極支持配合改革工作；改革領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工作小組，包含業(yè)務(wù)和技術(shù)人員，負(fù)責(zé)轄內(nèi)改革實(shí)施、政策宣傳解釋、業(yè)務(wù)和技術(shù)支持以及信息反饋等具體工作。

　�。ǘ�）根據(jù)《暫行辦法》有關(guān)規(guī)定，實(shí)施總量核查、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分類(lèi)管理，提高監(jiān)管有效性。

　　（三）加強(qiáng)宣傳和培訓(xùn)。在總局的統(tǒng)一部署下，采取多種形式做好宣傳和解釋工作，引導(dǎo)并督促銀行、進(jìn)口單位盡快了解改革思路及政策意圖；對(duì)外匯局工作人員、轄內(nèi)銀行以及進(jìn)口單位開(kāi)展各種形式的培訓(xùn)，使銀行、進(jìn)口單位盡快熟悉新政策下的業(yè)務(wù)操作，確保改革措施落實(shí)到位。

　�。ㄋ模┳龊幂爟�(nèi)核查系統(tǒng)企業(yè)端和銀行端軟件安裝和調(diào)試等技術(shù)支持工作。

　　（五）及時(shí)上報(bào)執(zhí)行情況，按月向總局上報(bào)進(jìn)口核銷(xiāo)改革實(shí)施情況。

　　五、應(yīng)急措施

　　核查系統(tǒng)若出現(xiàn)數(shù)據(jù)不能導(dǎo)入、中斷等暫時(shí)無(wú)法正常運(yùn)行的問(wèn)題，各分局應(yīng)立即告知總局核銷(xiāo)改革辦公室進(jìn)行處理，并對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行記錄。期間，外匯局負(fù)責(zé)辦理的相關(guān)進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)建立臺(tái)賬，做好業(yè)務(wù)記錄。

　　六、核查系統(tǒng)登錄方式

　　核查系統(tǒng)外匯局版地址：http://100.1.63.3:9001/SafeChk/；

　　銀行版地址：http://asone.safe:9101/asone/；

　　企業(yè)版地址：http://asone.safesvc.gov.cn/asone。

　　總局核銷(xiāo)改革辦公室聯(lián)系方式:

　　聯(lián)系電話(huà)： 010-68402546 010-68402547

　　傳 真： 010-68402594

　　聯(lián)系郵箱：（內(nèi)網(wǎng)）tradebus@mail.safe；tradetech@mail.safe

　�。ㄍ饩W(wǎng)）tradebus@mail.safe.gov.cn；tradetech@mail.safe.gov.cn

　　本通知自發(fā)布之日起，各分局（外匯管理部）應(yīng)開(kāi)始相關(guān)準(zhǔn)備工作，并將本通知盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）、銀行及進(jìn)口單位。對(duì)執(zhí)行過(guò)程中產(chǎn)生的問(wèn)題，進(jìn)口單位和銀行應(yīng)及時(shí)向所在地外匯局反饋，各分局（外匯管理部）應(yīng)當(dāng)及時(shí)向總局反饋。

　　特此通知。

　　二〇一〇年十月二十日

　　附件1

貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為進(jìn)一步完善貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯（以下簡(jiǎn)稱(chēng)進(jìn)口付匯）管理，推進(jìn)貿(mào)易便利化，促進(jìn)涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）依法對(duì)進(jìn)口付匯的真實(shí)性與合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　第三條 進(jìn)口付匯管理按照屬地管理原則進(jìn)行，外匯局對(duì)轄內(nèi)進(jìn)口單位和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）進(jìn)行監(jiān)管。

　　第四條 國(guó)家對(duì)貨物貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際支付不予限制。進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，銀行應(yīng)對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與進(jìn)口付匯的一致性進(jìn)行合理審查。

　　第五條 外匯局對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)口付匯情況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量核查和監(jiān)測(cè)預(yù)警，對(duì)異常資金流動(dòng)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)調(diào)查（以下簡(jiǎn)稱(chēng)現(xiàn)場(chǎng)核查）。

　　第六條 外匯局對(duì)進(jìn)口單位實(shí)行分類(lèi)管理，在非現(xiàn)場(chǎng)總量核查及監(jiān)測(cè)預(yù)警的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查情況和進(jìn)口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況，將進(jìn)口單位分為"A類(lèi)進(jìn)口單位"、"B類(lèi)進(jìn)口單位"和"C類(lèi)進(jìn)口單位"。分類(lèi)管理內(nèi)容包括進(jìn)口付匯審核、進(jìn)口付匯登記以及逐筆報(bào)告等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

　　第七條 進(jìn)口單位和銀行應(yīng)按本辦法及有關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，并協(xié)助、配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查。

　　第二章 名錄管理

　　第八條 進(jìn)口單位依法取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)資料到外匯局辦理"進(jìn)口單位付匯名錄"（以下簡(jiǎn)稱(chēng)名錄）登記手續(xù)，并簽署進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū)；進(jìn)口單位登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)；進(jìn)口單位終止經(jīng)營(yíng)或被取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷(xiāo)登記手續(xù)。

　　第九條 進(jìn)口單位列入名錄后，外匯局對(duì)其自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之日起三個(gè)月內(nèi)的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行輔導(dǎo)管理。

　　第十條 外匯局統(tǒng)一向銀行發(fā)布名錄。不在名錄的進(jìn)口單位，銀行不得直接為其辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。

　　第十一條 對(duì)于已不具備名錄登記條件的進(jìn)口單位，外匯局可將其從名錄中注銷(xiāo)。

　　第三章 進(jìn)口付匯管理

　　第十二條 本辦法所稱(chēng)進(jìn)口付匯包括：

　�。ㄒ唬� 向境外支付進(jìn)口貨款；

　�。ǘ�） 向境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域、離岸賬戶(hù)以及境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)支付進(jìn)口貨款或深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)付款；

　�。ㄈ�） 其他具有對(duì)外付匯性質(zhì)的貨物貿(mào)易項(xiàng)下付款。

　　第十三條 進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)結(jié)算方式、貿(mào)易方式以及資金流向，按規(guī)定憑相關(guān)單證在銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。

　　進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行進(jìn)口付匯核查信息申報(bào)。銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局報(bào)送相關(guān)信息。

　　第十四條 付匯單位與合同約定進(jìn)口單位、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)一致。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由代理方負(fù)責(zé)進(jìn)口、購(gòu)付匯。國(guó)家另有規(guī)定的除外。

　　第十五條 外匯局對(duì)不在名錄進(jìn)口單位和"C類(lèi)進(jìn)口單位"的進(jìn)口付匯實(shí)行事前登記管理。進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定到外匯局辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記。銀行應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的登記證明和相關(guān)單證為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。

　　第十六條 外匯局對(duì)輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位和"B類(lèi)進(jìn)口單位"的進(jìn)口付匯以及外匯局認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)實(shí)行事后逐筆報(bào)告管理。進(jìn)口單位進(jìn)口付匯后，需向外匯局逐筆報(bào)告其進(jìn)口付匯和對(duì)應(yīng)的到貨或收匯信息，并提供相關(guān)單證或證明材料。

　　第四章 非現(xiàn)場(chǎng)核查與監(jiān)測(cè)預(yù)警

　　第十七條 外匯局對(duì)進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)和進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)（或進(jìn)口項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)）進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量比對(duì)，核查進(jìn)口單位進(jìn)口付匯的真實(shí)性和一致性。

　　第十八條 外匯局以進(jìn)口單位為主體，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類(lèi)型等特點(diǎn)，設(shè)置監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)進(jìn)口付匯和貨物進(jìn)口及進(jìn)口項(xiàng)下收匯情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，識(shí)別異常交易和主體。

　　第十九條 外匯局可根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和國(guó)際收支平衡需要調(diào)整監(jiān)測(cè)預(yù)警內(nèi)容。

　　第五章 現(xiàn)場(chǎng)核查

　　第二十條 外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查及監(jiān)測(cè)預(yù)警的結(jié)果，對(duì)于總量核查指標(biāo)超過(guò)規(guī)定范圍或存在其他異常情況的進(jìn)口單位進(jìn)口項(xiàng)下外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。

　　第二十一條 外匯局可采取要求被核查單位報(bào)告、約見(jiàn)進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式,對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。

　　第二十二條 外匯局可對(duì)銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送相關(guān)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。

　　第二十三條 進(jìn)口單位和銀行應(yīng)當(dāng)協(xié)助、配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查，及時(shí)、如實(shí)提供相關(guān)資料。

　　第六章 分類(lèi)管理

　　第二十四條 "B類(lèi)進(jìn)口單位"和"C類(lèi)進(jìn)口單位"確定前，外匯局應(yīng)通知相關(guān)進(jìn)口單位。進(jìn)口單位如有異議，可在收到書(shū)面通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局申述。

　　第二十五條 外匯局向銀行和進(jìn)口單位發(fā)布對(duì)進(jìn)口單位的分類(lèi)管理信息。

　　第二十六條 國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和外匯管理需要，調(diào)整考核分類(lèi)的期限、頻率、標(biāo)準(zhǔn)以及適用的管理措施。

　　第七章 附則

　　第二十七條 進(jìn)口單位是指具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)。

　　第二十八條 銀行和進(jìn)口單位違反本辦法以及其他相關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定處罰。

　　第二十九條 具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)進(jìn)口單位經(jīng)營(yíng)非保稅貨物的進(jìn)口付匯、具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的個(gè)人辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)參照適用本辦法。國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第三十條 本辦法由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十一條 本辦法自2010年12月1日起施行，以前法規(guī)與本辦法相抵觸的，按照本辦法執(zhí)行。自本辦法實(shí)施之日起，附件所列法規(guī)廢止�！　�

　　附件

需要廢止的法規(guī)目錄

序號(hào)
法規(guī)名稱(chēng)
文件編號(hào)

1
關(guān)于下發(fā)《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)監(jiān)管暫行辦法》的通知
（97）匯國(guó)發(fā)字第01號(hào)

2
關(guān)于在“進(jìn)口付匯備案表”上使用印鑒的備案函
（97）匯國(guó)函字第074號(hào)

3
關(guān)于啟用貿(mào)易進(jìn)口付匯監(jiān)管軟件有關(guān)問(wèn)題的緊急通知
（98）匯國(guó)函字第193號(hào)

4
關(guān)于下發(fā)《進(jìn)口付匯核銷(xiāo)貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定》的通知
（98）匯國(guó)函字第199號(hào)

5
關(guān)于修改《關(guān)于完善售付匯管理的通知》第八條、第十一條和《關(guān)于完善售付匯管理的補(bǔ)充通知》第三條的通知
匯發(fā)[1999]66號(hào)

6
關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口金銀及其制品售付匯審核的通知
匯發(fā)[1999]244號(hào)

7
關(guān)于航空公司對(duì)外付匯有關(guān)問(wèn)題的通知
匯綜發(fā)[1999]76號(hào)

8
關(guān)于規(guī)范《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單》（代申報(bào)單）數(shù)據(jù)傳送有關(guān)做法的通知
匯發(fā)[1999]106號(hào)

9
國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)口付匯核銷(xiāo)報(bào)審手續(xù)有關(guān)問(wèn)題的通知
匯發(fā)[2001]98號(hào)

10
國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)管理操作規(guī)程》的通知
匯發(fā)[2002]113號(hào)

11
國(guó)家外匯管理局關(guān)于取消部分進(jìn)口付匯備案類(lèi)別有關(guān)問(wèn)題的通知
匯發(fā)[2003]34號(hào)

12
國(guó)家外匯管理局關(guān)于在中國(guó)電子口岸辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知
匯發(fā)[2003]103號(hào)

13
國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《貨到匯款項(xiàng)下貿(mào)易進(jìn)口付匯自動(dòng)核銷(xiāo)管理規(guī)定》的通知
匯發(fā)[2004]82號(hào)

14
國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《進(jìn)口付匯逾期未核銷(xiāo)備查管理規(guī)定》的通知
匯發(fā)[2004]101號(hào)

15
國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范憑收匯憑證辦理進(jìn)口付匯核銷(xiāo)手續(xù)有關(guān)問(wèn)題的通知
匯發(fā)[2004]76號(hào)

16
國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)口付匯備案表使用有關(guān)問(wèn)題的通知
匯發(fā)[2004]112號(hào)

17
國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《進(jìn)口付匯差額核銷(xiāo)管理辦法》的通知
匯發(fā)[2004]116號(hào)

18
國(guó)家外匯管理局關(guān)于做好貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)監(jiān)管系統(tǒng)升級(jí)工作的通知
匯發(fā)[2005]3號(hào)

19
國(guó)家外匯管理局關(guān)于中國(guó)石化國(guó)際事業(yè)有限公司所屬經(jīng)營(yíng)部辦理進(jìn)口付匯核銷(xiāo)業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知
匯發(fā)[2005]15號(hào)

20
國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化貿(mào)易進(jìn)口付匯及核銷(xiāo)手續(xù)有關(guān)問(wèn)題的通知
匯發(fā)[2005]67號(hào)

21
國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”管理有關(guān)問(wèn)題的通知
匯發(fā)[2006]25號(hào)

22
國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于簡(jiǎn)化航空公司支付預(yù)付貨款手續(xù)有關(guān)問(wèn)題的通知
匯綜發(fā)[2006]51號(hào)

23
國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于辦理“租賃不滿(mǎn)一年”等經(jīng)營(yíng)租賃項(xiàng)下對(duì)外售（付）匯業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)
匯綜復(fù)[2009]32號(hào)

24
國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于進(jìn)口信用證結(jié)算項(xiàng)下售匯銀行與付匯銀行不一致有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)
匯綜復(fù)[2009]58號(hào)

25
國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施進(jìn)口付匯核銷(xiāo)制度改革有關(guān)問(wèn)題的通知
匯發(fā)[2010]14號(hào)

26
國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于組織實(shí)施進(jìn)口付匯核銷(xiāo)制度改革試點(diǎn)工作有關(guān)問(wèn)題的通知
匯綜發(fā)[2010]44號(hào)

27
國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于發(fā)布《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū)》文本的通知
匯綜發(fā)[2010]45號(hào)

28
國(guó)家外匯管理局關(guān)于綜合司關(guān)于“進(jìn)口單位付匯名錄”查詢(xún)有關(guān)問(wèn)題的通知
匯綜發(fā)[2010]51號(hào)

29
國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于銀行進(jìn)口付匯留存憑證有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)
匯經(jīng)復(fù)[2010]11號(hào)

附件2

貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則

　　第一章 總則

　　第一條 為完善貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯（以下簡(jiǎn)稱(chēng)進(jìn)口付匯）管理，依據(jù)《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），制定本細(xì)則。

　　第二條 外匯局依法對(duì)進(jìn)口單位、銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　第二章 名錄管理

　　第三條 進(jìn)口單位取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后，應(yīng)按本細(xì)則第五條規(guī)定到外匯局辦理“進(jìn)口單位付匯名錄”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)名錄）登記手續(xù)，并簽署《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《確認(rèn)書(shū)》，見(jiàn)附1）。

　　第四條 本細(xì)則發(fā)布實(shí)施前已在外匯局辦理名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位，應(yīng)在六個(gè)月內(nèi)簽署《確認(rèn)書(shū)》。簽署《確認(rèn)書(shū)》后，外匯局將其自動(dòng)列入名錄，未在規(guī)定期限內(nèi)簽署的，外匯局將取消其名錄資格。

　　第五條 本細(xì)則發(fā)布實(shí)施前未在外匯局辦理名錄登記手續(xù)的進(jìn)口單位，需持名錄登記申請(qǐng)書(shū)及下列材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)：

　　（一） 《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的提交《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》或《中華人民共和國(guó)臺(tái)、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等相關(guān)證明材料；

　　（二） 《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》；

　�。ㄈ�） 《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》；

　�。ㄋ模� 《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書(shū)》；

　�。ㄎ澹� 法定代表人簽字、加蓋單位公章的《確認(rèn)書(shū)》；

　　（六） 外匯局要求提供的其他材料。

　　外匯局審核上述材料無(wú)誤后，將進(jìn)口單位列入名錄，并向銀行發(fā)布名錄信息。

　　第六條 進(jìn)口單位名錄信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更之日起30日內(nèi)，持相關(guān)變更文件或證明到外匯局辦理名錄變更手續(xù)。

　　第七條 進(jìn)口單位發(fā)生下列情況之一的，外匯局可將其從名錄中注銷(xiāo)：

　�。ㄒ唬� 進(jìn)口單位終止經(jīng)營(yíng)或被工商管理部門(mén)注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；

　　（二） 進(jìn)口單位終止或被商務(wù)部門(mén)取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的；

　　（三） 外匯局認(rèn)定的其他情況。

　　進(jìn)口單位注銷(xiāo)后重新申請(qǐng)進(jìn)入名錄的，應(yīng)按照《辦法》第九條關(guān)于列入名錄進(jìn)口單位輔導(dǎo)期管理規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。

　　第三章 進(jìn)口付匯管理

　　第八條 進(jìn)口單位在銀行辦理進(jìn)口付匯時(shí)，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫(xiě)進(jìn)口付匯核查憑證，向境外付匯的應(yīng)填寫(xiě)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》（包括向境內(nèi)離岸賬戶(hù)、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)付匯），向境內(nèi)付匯的應(yīng)填寫(xiě)《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)》或《境內(nèi)付款/承兌通知書(shū)》。

　　第九條 進(jìn)口單位應(yīng)在進(jìn)口付匯核查憑證上準(zhǔn)確標(biāo)注該筆付匯“是否為進(jìn)口核查項(xiàng)下付匯”，并根據(jù)實(shí)際對(duì)外付款交易性質(zhì)填寫(xiě)交易編碼。對(duì)一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)的，第一欄交易編碼、金額以及幣種等信息按貿(mào)易從大原則申報(bào)。進(jìn)口付匯申報(bào)按照國(guó)際收支申報(bào)和核查專(zhuān)用信息申報(bào)有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十條 進(jìn)口單位應(yīng)按其貨物實(shí)際裝運(yùn)日期填寫(xiě)進(jìn)口付匯核查憑證中的“最遲裝運(yùn)日期”。預(yù)付貨款業(yè)務(wù)，其最遲裝運(yùn)日期填寫(xiě)合同約定裝運(yùn)日期；一筆進(jìn)口付匯對(duì)應(yīng)多份合同的，其最遲裝運(yùn)日期填寫(xiě)最遲一筆貨物裝運(yùn)日期；境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運(yùn)日期填寫(xiě)實(shí)際或預(yù)計(jì)收匯日期，如為分階段收款，填寫(xiě)最遲一筆收匯日期。

　　第十一條 對(duì)不在名錄進(jìn)口單位、“C類(lèi)進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯以及外匯局認(rèn)定的其他付匯業(yè)務(wù)，未經(jīng)外匯局登記，銀行不得為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯或開(kāi)立信用證等相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　第十二條 銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時(shí)，需審查進(jìn)口單位填寫(xiě)的進(jìn)口付匯核查憑證，并按以下規(guī)定審查相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)：

　�。ㄒ唬� 以信用證方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)。

　　對(duì)于信用證項(xiàng)下售匯銀行與付匯銀行不一致的，付匯（開(kāi)證）銀行在核實(shí)售匯銀行劃轉(zhuǎn)的資金到賬后，還需審查經(jīng)售匯銀行簽注的審單結(jié)論和外匯劃轉(zhuǎn)憑證；

　�。ǘ�） 以托收方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同；

　�。ㄈ�） 以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審查進(jìn)口合同、形式發(fā)票；

　　（四） 以貨到付款方式結(jié)算的，按《進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單“貿(mào)易方式”分類(lèi)付匯代碼表》（見(jiàn)附2）審查相關(guān)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。

　　對(duì)于憑“可以對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的，審查進(jìn)口合同、加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本（付匯證明聯(lián)）、商業(yè)發(fā)票；對(duì)于憑“有條件對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的，還需根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的貿(mào)易方式，審查相應(yīng)憑證； “不得對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單不能憑以辦理進(jìn)口付匯；

　�。ㄎ澹� 境外承包工程項(xiàng)下對(duì)外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，還需審查工程承包協(xié)議、工程承包資質(zhì)證明等；

　�。�六） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，先支后收項(xiàng)下還需審查出口合同，先收后支項(xiàng)下還需審查出口合同、收匯憑證；

　�。ㄆ撸� 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下對(duì)外付匯或境內(nèi)以外匯結(jié)算的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外，還需審查貿(mào)易方式為“進(jìn)料深加工”或“來(lái)料深加工”的出口貨物報(bào)關(guān)單（復(fù)印件）。

　　對(duì)于上述進(jìn)口付匯，屬于代理進(jìn)口的，還需審核代理協(xié)議；依據(jù)本細(xì)則第十六條規(guī)定需外匯局事前登記的，還需憑《進(jìn)口付匯登記表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《登記表》，見(jiàn)附3）辦理付匯。

　　銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時(shí)，無(wú)需通過(guò)“中國(guó)電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。

　　第十三條 對(duì)于進(jìn)口付匯后因合同取消等原因產(chǎn)生的退匯業(yè)務(wù)，原則上退款人應(yīng)當(dāng)為原付匯收款人。銀行為進(jìn)口單位辦理相關(guān)收匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查原進(jìn)口付匯核查憑證、原進(jìn)口合同、退匯協(xié)議以及其他對(duì)應(yīng)退匯證明材料。對(duì)于退款人不是原付匯收款人等特殊情況，還需審查退款人與原付匯收款人不一致的情況說(shuō)明。

　　第十四條 銀行按規(guī)定審查相關(guān)資料后，留存進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本，合同、發(fā)票、代理協(xié)議等單證留存復(fù)印件。對(duì)于需要分次付匯的貨到付款業(yè)務(wù)，由辦結(jié)最后一次付匯業(yè)務(wù)的銀行留存進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本，其他付匯銀行留存有相關(guān)銀行簽注付匯金額、報(bào)關(guān)單未付匯余額以及付匯日期并加蓋相關(guān)銀行業(yè)務(wù)公章的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)印件，并在進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本上簽注本行付匯金額并加蓋本行業(yè)務(wù)公章。

　　第十五條 下列情況之一的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位與付匯單位不一致業(yè)務(wù)，報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位需在貨物進(jìn)口后30日內(nèi)，持申請(qǐng)書(shū)、代理協(xié)議、免稅證明或許可證等證明材料以及進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單到所在地外匯局辦理貨物信息變更手續(xù)：

　�。ㄒ唬� 進(jìn)口單位代理外商投資企業(yè)和捐贈(zèng)項(xiàng)下進(jìn)口；

　　（二） 許可證、進(jìn)口配額、特定商品登記項(xiàng)下進(jìn)口；

　�。ㄈ�） 外匯局認(rèn)定的其他情況。

　　第十六條 下列付匯業(yè)務(wù)，進(jìn)口單位應(yīng)在付匯或開(kāi)立信用證前持申請(qǐng)書(shū)和本條規(guī)定的材料到外匯局辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)：

　　（一）不在名錄進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯，按照不同結(jié)算方式除提供本細(xì)則第十二條規(guī)定的有關(guān)單證外，還需提供本細(xì)則第五條第（一）、（二）、（三）項(xiàng)規(guī)定的有關(guān)單證；

　　（二）“C類(lèi)進(jìn)口單位”的貨到付款業(yè)務(wù)，外匯局還需通過(guò)“中國(guó)電子口岸-進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，核注、結(jié)案及打印相關(guān)電子底賬；

　�。ㄈ�）其他需登記的進(jìn)口付匯。

　　外匯局審核進(jìn)口單位提交的上述材料后，為其出具加蓋“貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)章”的《登記表》，并留存相關(guān)資料復(fù)印件。

　　第十七條 進(jìn)口單位下列進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期或收付匯日期后30日內(nèi)向外匯局逐筆報(bào)告：

　　（一） “B類(lèi)進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯；

　�。ǘ�） 單筆合同項(xiàng)下付匯與實(shí)際到貨或收匯差額超過(guò)合同金額10%且金額超過(guò)等值10萬(wàn)美元的進(jìn)口付匯；

　　（三） 單筆金額超過(guò)等值10萬(wàn)美元的進(jìn)口退匯；

　�。ㄋ模� 進(jìn)口單位列入名錄后自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之日起三個(gè)月內(nèi)的進(jìn)口付匯；

　�。ㄎ澹� 其他需進(jìn)行逐筆報(bào)告的進(jìn)口付匯。

　　進(jìn)口單位應(yīng)當(dāng)通過(guò)貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)逐筆報(bào)告其進(jìn)口付匯和對(duì)應(yīng)的到貨或收匯信息并及時(shí)接收外匯局反饋信息，持打印的《進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表》（見(jiàn)附4）和相關(guān)有效商業(yè)單證或證明材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。

　　第十八條 外匯局確定的“B類(lèi)進(jìn)口單位”和“C類(lèi)進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，還應(yīng)遵守本細(xì)則第三十六條和第三十七條規(guī)定。

　　第四章 非現(xiàn)場(chǎng)核查與監(jiān)測(cè)預(yù)警

　　第十九條 外匯局依托貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)和進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)或進(jìn)口項(xiàng)下收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行總量比對(duì)，實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)核查。外匯局對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行定期非現(xiàn)場(chǎng)總量核查，也可根據(jù)地區(qū)進(jìn)口付匯監(jiān)測(cè)情況，隨時(shí)、動(dòng)態(tài)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量核查。

　　第二十條 進(jìn)口單位貿(mào)易項(xiàng)下的進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)、進(jìn)口退匯數(shù)據(jù)、境外承包工程使用物資以及轉(zhuǎn)口貿(mào)易等項(xiàng)下的收付匯數(shù)據(jù)，貿(mào)易方式為“可以對(duì)外售付匯”和“有條件對(duì)外售付匯”的進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及其他進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)納入非現(xiàn)場(chǎng)總量核查。國(guó)家外匯管理局可參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類(lèi)型等因素，對(duì)參與總量核查的付匯數(shù)據(jù)、進(jìn)口貨物數(shù)據(jù)以及收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。

　　第二十一條 進(jìn)口付匯監(jiān)測(cè)預(yù)警的主要內(nèi)容包括：

　�。ㄒ唬� 貨物總量核查、多到貨金額以及多付匯金額等情況；

　�。ǘ�） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程等收匯總量核查情況；

　�。ㄈ�） 進(jìn)口退匯、進(jìn)口貿(mào)易融資、預(yù)付貨款以及代理進(jìn)口等情況；

　　（四） 輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位、跨國(guó)公司以及關(guān)聯(lián)進(jìn)口單位的付匯情況；

　�。ㄎ澹� 資金流與貨物流趨勢(shì)變動(dòng)情況；

　　（六） 進(jìn)口付匯規(guī)模、結(jié)算方式以及國(guó)家/地區(qū)流向等情況；

　�。ㄆ撸� 進(jìn)口貨物規(guī)模、貿(mào)易方式以及海關(guān)價(jià)格申報(bào)等情況；

　�。ò耍� 資金流向與貨物流向國(guó)家/地區(qū)偏離度等情況；

　　（九） 其他應(yīng)實(shí)施監(jiān)測(cè)預(yù)警管理的情況。

　　第五章 現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督核查

　　第二十二條 對(duì)核查期內(nèi)存在下列情況之一的進(jìn)口單位，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)調(diào)查（以下簡(jiǎn)稱(chēng)現(xiàn)場(chǎng)核查）：

　　（一） 進(jìn)口貨物金額與進(jìn)口付匯金額的比率小于80%或大于120%，且多付匯或多到貨金額大于等值100萬(wàn)美元；

　�。ǘ�） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)付匯金額的比率小于90%或大于110%，且多付匯或多收匯金額大于等值100萬(wàn)美元；

　�。ㄈ�） 單月進(jìn)口退匯頻次大于5次或單筆退匯金額大于等值50萬(wàn)美元；

　　（四） 外匯局認(rèn)為有必要的其他情況。

　　外匯局可根據(jù)總量核查結(jié)果和企業(yè)主動(dòng)報(bào)告情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類(lèi)型等特點(diǎn)對(duì)上述比例或金額指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，確定實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查的進(jìn)口單位。

　　第二十三條 外匯局可采取要求進(jìn)口單位報(bào)告、約見(jiàn)進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查以及外匯局認(rèn)為必要的其他方式對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。

　　第二十四條 外匯局對(duì)需現(xiàn)場(chǎng)核查的進(jìn)口單位，發(fā)出《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)》（見(jiàn)附5）。

　　第二十五條 進(jìn)口單位應(yīng)按下列規(guī)定如實(shí)提供相關(guān)資料，并主動(dòng)配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查工作：

　�。ㄒ唬� 外匯局要求進(jìn)口單位報(bào)告的，進(jìn)口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)》之日起15個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書(shū)面報(bào)告及相關(guān)資料；

　�。ǘ�） 外匯局約見(jiàn)進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人的，進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)》之日起15個(gè)工作日內(nèi)到外匯局說(shuō)明情況；

　�。ㄈ�） 外匯局進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的，進(jìn)口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)》之日起15個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查人員工作；

　�。ㄋ模� 外匯局采取其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式的，進(jìn)口單位應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)工作。

　　第二十六條 外匯局應(yīng)核實(shí)進(jìn)口單位提供的相關(guān)資料，審查進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性與合規(guī)性，確定進(jìn)口單位現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果。

　　第二十七條 外匯局根據(jù)對(duì)銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)核查情況，通過(guò)采取調(diào)閱憑證、要求銀行補(bǔ)充報(bào)送相關(guān)資料、約見(jiàn)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等方式對(duì)銀行實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。銀行應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)如實(shí)提供相關(guān)資料，主動(dòng)配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查工作。

　　第二十八條 對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的進(jìn)口單位和銀行，將移交外匯檢查部門(mén)。

　　第六章 分類(lèi)管理

　　第二十九條 外匯局定期對(duì)名錄進(jìn)口單位進(jìn)行考核分類(lèi)，在非現(xiàn)場(chǎng)總量核查及監(jiān)測(cè)預(yù)警的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查情況和進(jìn)口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況，將進(jìn)口單位分為“A類(lèi)進(jìn)口單位”、“B類(lèi)進(jìn)口單位”和“C類(lèi)進(jìn)口單位”。

　　第三十條 外匯局向進(jìn)口單位和銀行發(fā)布考核分類(lèi)結(jié)果，考核分類(lèi)結(jié)果有效期為半年。

　　第三十一條 存在下列情況之一且無(wú)正當(dāng)理由的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為“B類(lèi)進(jìn)口單位”：

　　（一） 經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查，進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之一且情況屬實(shí)的；

　�。ǘ�） 進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)存在本細(xì)則第二十二條規(guī)定情況之一且未按本細(xì)則第二十五條規(guī)定如實(shí)向外匯局提供相關(guān)資料的；

　�。ㄈ�） 未按本細(xì)則規(guī)定向外匯局逐筆報(bào)告或辦理登記進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的；

　　（四） 存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局立案調(diào)查的；

　　（五） 外匯局認(rèn)定的其他情況。

　　第三十二條 存在下列情況之一的進(jìn)口單位，應(yīng)被列為“C類(lèi)進(jìn)口單位”：

　�。ㄒ唬┩鈪R局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，違反本細(xì)則第二十五條規(guī)定，拒不接受或拒不配合核查的；

　　（二）存在逃套騙匯等嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查的；

　�。ㄈ�）外匯局認(rèn)定的其他情況。

　　第三十三條 未被列為“B類(lèi)進(jìn)口單位”或“C類(lèi)進(jìn)口單位”的進(jìn)口單位，為“A類(lèi)進(jìn)口單位”。

　　第三十四條 外匯局對(duì)“A類(lèi)進(jìn)口單位”進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)實(shí)施便利化管理，“A類(lèi)進(jìn)口單位”按《辦法》及本細(xì)則規(guī)定正常辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。

　　第三十五條 外匯局在確定“B類(lèi)進(jìn)口單位”和“C類(lèi)進(jìn)口單位”前，將《考核分類(lèi)通知書(shū)》（見(jiàn)附6）以書(shū)面形式通知相關(guān)進(jìn)口單位。如有異議，進(jìn)口單位可自收到書(shū)面通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書(shū)面情況說(shuō)明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。

　　第三十六條 外匯局對(duì)“B類(lèi)進(jìn)口單位”可以實(shí)施以下管理：

　�。ㄒ唬� 所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十七條規(guī)定實(shí)行事后逐筆報(bào)告；

　�。ǘ�） 單筆預(yù)付貨款金額超過(guò)等值5萬(wàn)美元的，需提供經(jīng)銀行核對(duì)密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函；

　　（三） 約見(jiàn)進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示談話(huà)；

　　（四） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。

　　第三十七條 外匯局對(duì)“C類(lèi)進(jìn)口單位”實(shí)施以下管理：

　�。ㄒ唬� 所有進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)按照本細(xì)則第十六條規(guī)定實(shí)行事前登記;

　�。ǘ�） 不得以信用證、托收、預(yù)付貨款等方式付匯；

　�。ㄈ�） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。

　　第七章 罰則

　　第三十八條 進(jìn)口單位和銀行應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，對(duì)違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《條例》）等相關(guān)規(guī)定處罰。

　　第三十九條 進(jìn)口單位有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告，處30萬(wàn)元以下罰款:

　�。ㄒ唬� 拒絕、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查；

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